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劉老師

職稱： 注冊會計師

2016-03-11 16:13

請問是建安企業(yè)我金蝶財務軟件中工程施工、主營業(yè)收入和主營成本要進行項目核算怎么設置

劉老師 解答

2016-03-11 16:27

主要會計分錄舉例 
 
  1、簽訂建造合同后，收到客戶支付的工程預付款 
 
  借：銀行存款 
 
   貸：預收賬款 
 
  2、工程施工過程中，發(fā)生相關(guān)合同成本 
 
  借：工程施工（生產(chǎn)成本）－工程項目 
 
    或工程施工－間接費用 
 
    貸：應付職工薪酬、庫存材料、累計折舊等 
 
  期末根據(jù)人工分配法或直接費用分配法把“工程施工－間接費用”分攤到各工程項目中。 
 
  3、收到客戶工程驗工計價單 
 
  借：應收賬款 
 
   貸：工程結(jié)算 
 
  4、收到客戶撥付工程款 
 
  借：銀行存款 
 
   貸：應收賬款 
 
  5、資產(chǎn)負債表日確認合同收入和支出 
 
  借：營業(yè)成本 
 
    工程施工——毛利 
 
   貸：營業(yè)收入 
 
  6、如果合同預計總成本將超過合同預計總收入，應將預計損失立即確認為當期費用 
 
  借：預計合同損失 
 
   貸： 預計損失準備 
 
  7、工程竣工結(jié)算 
 
  借：工程結(jié)算 
 
  借或貸：工程施工－合同毛利 
 
   貸：工程施工－工程項目

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相關(guān)問題討論
你好，如果當時按項目核算的就按項目分開就行，如果不是，可以按一定的比例（項目金額或收入金額等）分攤后分開
2015-08-06 09:24:47
你好，可以在相關(guān)科目下面設置某某項目為明細科目，這樣就可以單獨核算這個項目了
2021-04-20 08:00:34
你好，這個就是每個項目分開
2020-06-27 10:18:43
你是設置科目的核算項目嗎？是新建的賬套嗎？
2019-05-10 12:22:17
改正，獨立核算。不然稅務會合并征稅，有時損失很大
2019-01-10 14:33:47
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