老師好,請(qǐng)教月末應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅為負(fù)數(shù);應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅為正數(shù)。這兩個(gè)科目都有余額,怎樣結(jié)轉(zhuǎn)到一個(gè)科目?或者月末怎樣操作才對(duì)?謝謝老師!
若水
于2019-10-02 14:58 發(fā)布 ??1939次瀏覽
- 送心意
蔣飛老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試(83分),中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-10-02 15:01
你好!
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅 負(fù)數(shù)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)…未交增值稅 負(fù)數(shù)
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二級(jí)科目
應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅。
2020-07-14 18:15:23

沒有反,就是這樣的,結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一未交增值稅 繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 貸:銀行存款
2020-07-03 10:21:58

應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,未交增值稅是二級(jí)科目。
2022-01-08 09:59:14

同學(xué)請(qǐng)稍等,稍后為你解答
2020-05-07 22:08:27

這個(gè)要通過預(yù)交增值稅的
2021-04-12 16:39:40
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