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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-09-27 19:37

你好,月度收入低于10萬,季度低于30萬免征增值稅,附加稅
超過30萬減半征收附加稅
城建稅=(增值稅+消費(fèi)稅)*7%或5%*50%
教育費(fèi)附加=(增值稅+消費(fèi)稅)*3%*50%
地方教育費(fèi)附加=(增值稅+消費(fèi)稅)*2%*50%

老大 追問

2019-09-27 19:49

有一個(gè)說法是城建稅減半 教育附加跟地方教育附加全免

老大 追問

2019-09-27 19:49

這是什么情況

鄒老師 解答

2019-09-27 19:50

你好
如果是季度收入低于30萬,有代開專用發(fā)票,那是城建稅減半,教育費(fèi)附加和地方教育附加免征的

老大 追問

2019-09-27 19:51

這個(gè)只針對(duì)代開的專票   普票無效?

鄒老師 解答

2019-09-27 19:53

你好,是月度低于10萬,季度低于30萬,其中有代開專用發(fā)票,代開專用發(fā)票的增值稅對(duì)應(yīng)的城建稅減半
而普通發(fā)票與代開專用發(fā)票的增值稅對(duì)應(yīng)的教育費(fèi)附加和地方教育附加都是免征的

老大 追問

2019-09-27 19:55

就是說代開的普
票也是要交增值稅 與減半的城建稅嘛?教育跟地方教育全免

鄒老師 解答

2019-09-27 19:59

你好,你單位是什么情況下普通發(fā)票也是代開的?

鄒老師 解答

2019-09-27 20:00

專用發(fā)票才需要去稅局代開,普通發(fā)票是自己領(lǐng)購回來開具的
如果是自行開具普通發(fā)票,季度低于30萬免征增值稅,城建稅,教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加的

老大 追問

2019-09-27 20:00

不是我單位的

老大 追問

2019-09-27 20:00

別人公司的賬

鄒老師 解答

2019-09-27 20:01

你好,針對(duì)上面的回復(fù)還有什么疑問?

老大 追問

2019-09-27 20:01

就是說稅務(wù)局代開的普票 也是同樣的城建減半  教育與地方教育全免嗎?

鄒老師 解答

2019-09-27 20:03

你好,是的,是這樣的

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小規(guī)模納稅人要交的附加稅是 城建稅(增值稅+營業(yè)稅+消費(fèi)稅)納稅額*適用稅率,這里的適用稅指納稅人所在地市區(qū)的稅率為7%,在縣城、鎮(zhèn)、大中型工礦企業(yè)不在縣城、鎮(zhèn)的稅率為5%,不在市區(qū)、縣城、鎮(zhèn)的稅率為1% 教育附加費(fèi)(增值稅+營業(yè)稅+消費(fèi)稅)納稅額*3% 地方教育費(fèi)附加(增值稅+營業(yè)稅+消費(fèi)稅)納稅額*2%
2015-11-30 11:53:20
你好,有應(yīng)納稅額就需要計(jì)提,如果減免了就不需要計(jì)提的
2018-10-09 16:02:01
http://www.docin.com/p-570194149.html 看看這里的解釋
2015-11-30 11:11:43
借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等
2020-05-13 14:14:21
!小規(guī)模納稅人也需要申報(bào)繳納增值稅附加稅,符合條件的免稅。 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅和營業(yè)稅有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2014年第57號(hào))第一條規(guī)定:增值稅小規(guī)模納稅人,月銷售額不超過3萬元(含3萬元,下同)的,按照上述文件規(guī)定免征增值稅。其中,以1個(gè)季度為納稅期限的增值稅小規(guī)模納稅人,季度銷售額不超過9萬元的,按照上述文件規(guī)定免征增值稅。
2018-11-22 15:54:48
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