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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

張艷老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2019-09-27 16:47

如果繼續(xù)使用的話(huà)，是不做賬務(wù)處理的。
如果處置的話(huà)，要做
一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借：固定資產(chǎn)清理  
   累計(jì)折舊 
  貸：固定資產(chǎn)  
  二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)：
借：固定資產(chǎn)清理  
  貸：銀行存款 
  三、處置的收入
  借：銀行存款  
  貸：固定資產(chǎn)清理  
         應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
  四、結(jié)轉(zhuǎn)處置損益
  借：固定資產(chǎn)清理  
  貸：資產(chǎn)處置損益  （或相反的分錄）

葉子 追問(wèn)

2019-09-27 16:48

如果清理的話(huà)那如何進(jìn)行增值稅報(bào)表申報(bào)呢？現(xiàn)在是還在繼續(xù)使用

張艷老師 解答

2019-09-27 19:40

您現(xiàn)在仍然使用的話(huà)，是不填寫(xiě)申報(bào)表的。只有銷(xiāo)售處置后，才需要填寫(xiě)申報(bào)表的，就是填到對(duì)應(yīng)稅率的項(xiàng)目中就是了。

張艷老師 解答

2019-09-27 19:40

回復(fù)晚了，非常抱歉

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相關(guān)問(wèn)題討論
這個(gè)是報(bào)廢還是變賣(mài)呢？分錄不一樣的。
2018-06-27 20:07:47
你好，是做報(bào)廢處理了？
2018-07-10 18:18:32
同學(xué)你好，提完了就不再計(jì)提折舊，資產(chǎn)放賬面上就可以了，等報(bào)廢處置時(shí)候再處理
2020-04-28 16:22:12
借；固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸；固定資產(chǎn) 借；待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸；固定資產(chǎn)清理
2018-11-20 10:16:55
你好? 固定資產(chǎn)賬面價(jià)值=200-40=160 一共減值了160-120=40 之前計(jì)提了20? 補(bǔ)計(jì)提20就可以了
2021-12-25 12:29:09
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