老師你好，超市聯營銷售收入咋做賬，超市收對方的扣點錢，聯營收入21813、，正?？埸c1091、按5%的扣點扣除，其中還有電子秤2400、冰柜2600直接賣給聯營商戶了，結算的時候一起扣除，實際結算金額15772，結賬的時候轉賬10000，支付現金5722，老師，這筆分錄咋做。

宋生老師

職稱：注冊稅務師/中級會計師

2019-09-27 17:01

你好！你收到這些款的發(fā)票如何做的分錄，是你們開銷售發(fā)票給客戶嗎

TST敏子追問

2019-09-27 17:02

不開發(fā)票

TST敏子追問

2019-09-27 17:03

老師我還沒有做分錄呢？不知道咋入賬

宋生老師解答

2019-09-27 17:04

你好！先確認是誰開發(fā)票給顧客的？是你們還是聯營單位開

TST敏子追問

2019-09-27 17:04

開啥發(fā)票，我們是個體工商戶，也是小規(guī)模納稅人

宋生老師解答

2019-09-27 17:05

你好！你們是超市是不是？然后有聯營單位在你們超市，賣他們的產品是不是？

TST敏子追問

2019-09-27 17:09

我們不賣他們產品，是聯營商戶自己進貨自己賣，超市收聯營的扣點錢

宋生老師解答

2019-09-27 17:13

您好！這樣的話，你收到錢，借銀行存款21813 貸其他應付款21813
然后借應收賬款 2400+2600 貸主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅
然后正?？埸c的部分，借應收賬款1091 貸主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅
最后付款的時候，借其他應付款 21813 貸應收賬款2400+2600+1091 貸現金5722 貸銀行存款10000