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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-09-27 08:37

你好,如果是一般納稅人
按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。

ゞ檸檬心 追問

2019-09-27 08:38

就是每年交的技術服務費280也可以全額抵扣吧

鄒老師 解答

2019-09-27 08:38

你好,是的,這個也是可以全額抵扣的

ゞ檸檬心 追問

2019-09-27 08:40

那我們八月份報稅這個服務費沒報,9月報稅還可以報上嗎?

鄒老師 解答

2019-09-27 08:41

你好,可以在9月份補報的

ゞ檸檬心 追問

2019-09-27 08:42

嗯嗯,好的,上邊說的分錄用結轉稅金嗎?還是就在減免稅款科目等著待抵

鄒老師 解答

2019-09-27 08:43

你好,減免稅額需要與未交增值稅抵扣

ゞ檸檬心 追問

2019-09-27 08:45

是,就是說發(fā)生減免稅后也得結轉到未交增值稅借方?

鄒老師 解答

2019-09-27 08:46

你好,是的,是這樣的

ゞ檸檬心 追問

2019-09-27 08:49

好的,謝謝老師,我終于把這塊弄明白了,

鄒老師 解答

2019-09-27 08:50

不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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你好同學 借,管理費用 貸,銀行存款 借,應交稅費—增值稅(減免稅額) 貸,管理費用
2023-05-08 16:44:42
您好,學員,分錄如下: 1、一般納稅人 ①.購入專用設備時; 借:管理費用(價稅合計額) 貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應付賬款 抵減增值稅應納稅額時; 借:應交稅費—應交增值稅(抵減稅款) 貸:管理費用
2019-06-11 10:55:24
你好,按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。
2019-05-23 21:29:34
按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅”科目,貸記“管理費用”等科目。
2016-06-30 15:30:53
當月就全額抵扣嗎
2020-03-27 16:37:15
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