加油向未來(lái) 追問(wèn)

2019-09-26 12:23

借款不是也有長(zhǎng)期短期之分嗎

張艷老師 解答

2019-09-26 12:25

這個(gè)還有啥區(qū)分啊，就是向股東借款，然后以后歸還給股東嘛。很簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)，不要想多了。

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2019-09-26 12:29

老師我問(wèn)的是股東從公司借款，不是公司向股東借款，，，如果撇開(kāi)借款，我問(wèn)題后面的疑問(wèn)是正確的嗎？

張艷老師 解答

2019-09-26 12:36

抱歉抱歉，老師看錯(cuò)了。
1、其他應(yīng)收款－X股東，年底要這個(gè)股東把錢(qián)還回來(lái)，否則視同是股東分紅要交20%的所得稅，這里的分紅和現(xiàn)金股利或股票股利相同嗎？---是的，都是按利息、股息、紅利所得計(jì)算個(gè)人所得稅。
2、因?yàn)楝F(xiàn)金股利股票股利滿足持股一年以上這個(gè)條件不是免交所得稅嗎---這個(gè)指的是股票的紅利（而且是上市公司的現(xiàn)金股利和股票股利】，這個(gè)是單獨(dú)給的政策，就不要和股東向公司借款的業(yè)務(wù)混淆了。
3、另外法人股東分得的股利不是也免交企業(yè)所得稅嗎---居民企業(yè)間的投資收益是免企業(yè)所得稅的。

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2019-09-26 12:51

那老師我是否可以這樣理解：1.其他應(yīng)收款－股東，這個(gè)股東如果是法人股東借款，期末有余額可以不要求還回來(lái)，因?yàn)榭梢砸暈楣上⒎旨t，因?yàn)榉ㄈ斯蓶|分紅是免所得稅的；2.如果是自然人股東借款，一定要還，否則會(huì)視為股息紅利等股東要交20%的所得稅

張艷老師 解答

2019-09-26 12:53

1.其他應(yīng)收款－股東，這個(gè)股東如果是法人股東借款，期末有余額可以不要求還回來(lái)---這個(gè)就是視為分紅處理了，【分紅處理的是個(gè)人股東向公司借款】，這個(gè)是要增值稅視同銷售了。
2、如果是自然人股東借款，一定要還，否則會(huì)視為股息紅利等股東要交20%的所得稅---這個(gè)理解是沒(méi)有問(wèn)題的。

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2019-09-26 12:58

1.其他應(yīng)收款－股東，這個(gè)股東如果是法人股東借款，法人股東借款不還會(huì)視為什么？2.老師您說(shuō)的視同銷售交增值稅是指公司交還是法人股東交？3.是指公司提供借款業(yè)務(wù)需要交增值稅嗎？

張艷老師 解答

2019-09-26 13:02

1.其他應(yīng)收款－股東，這個(gè)股東如果是法人股東借款，法人股東借款不還會(huì)視為什么？---就是借款了，但是這個(gè)如果無(wú)償借款使用的話，增值稅上要視同銷售了。
2、老師您說(shuō)的視同銷售交增值稅是指公司交還是法人股東交？---指的是無(wú)償借款的前提下，借出方要視同銷售了。