詼詼 追問(wèn)

2019-09-25 22:04

如果一年多了對(duì)方一直不開(kāi)票過(guò)來(lái)如何處理？

bamboo老師 解答

2019-09-25 22:07

您有簽訂合同么 可以根據(jù)合同催收發(fā)票 如果對(duì)方不開(kāi)具的話 可以跟對(duì)方稅務(wù)局聯(lián)系 如果還是無(wú)法解決的話可以通過(guò)司法手段

詼詼 追問(wèn)

2019-09-25 22:15

沒(méi)有呢。那就一直掛在帳上嘛？

bamboo老師 解答

2019-09-25 22:16

沒(méi)有的話 掛賬三年做賬務(wù)處理
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：應(yīng)付賬款（預(yù)付賬款）

詼詼 追問(wèn)

2019-09-25 22:20

三年后轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出后需要繳稅嘛？

bamboo老師 解答

2019-09-25 22:23

如果符合條件的話可以不需要交稅
企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法

第二十二條企業(yè)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失應(yīng)依據(jù)以下相關(guān)證據(jù)材料確認(rèn)：

（一）相關(guān)事項(xiàng)合同、協(xié)議或說(shuō)明；

（二）屬于債務(wù)人破產(chǎn)清算的，應(yīng)有人民法院的破產(chǎn)、清算公告；

（三）屬于訴訟案件的，應(yīng)出具人民法院的判決書(shū)或裁決書(shū)或仲裁機(jī)構(gòu)的仲裁書(shū)，或者被法院裁定終（中）止執(zhí)行的法律文書(shū)；

（四）屬于債務(wù)人停止?fàn)I業(yè)的，應(yīng)有工商部門注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照證明；

（五）屬于債務(wù)人死亡、失蹤的，應(yīng)有公安機(jī)關(guān)等有關(guān)部門對(duì)債務(wù)人個(gè)人的死亡、失蹤證明；

（六）屬于債務(wù)重組的，應(yīng)有債務(wù)重組協(xié)議及其債務(wù)人重組收益納稅情況說(shuō)明；

（七）屬于自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力而無(wú)法收回的，應(yīng)有債務(wù)人受災(zāi)情況說(shuō)明以及放棄債權(quán)申明。

第二十三條企業(yè)逾期三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)在會(huì)計(jì)上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應(yīng)說(shuō)明情況，并出具專項(xiàng)報(bào)告。

第二十四條企業(yè)逾期一年以上，單筆數(shù)額不超過(guò)五萬(wàn)或者不超過(guò)企業(yè)年度收入總額萬(wàn)分之一的應(yīng)收款項(xiàng)，會(huì)計(jì)上已經(jīng)作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應(yīng)說(shuō)明情況，并出具專項(xiàng)報(bào)告。