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送心意

陳詩(shī)晗老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-09-25 21:31

你這里是向人家收取代銷費(fèi)用,這屬于價(jià)外費(fèi)用,所以是銷項(xiàng)。
氣、電是10%,單獨(dú)計(jì)算稅率。
這里是農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅的計(jì)算是用金額/(1-10%)計(jì)算

懶洋洋 追問

2019-09-25 22:14

答案中電和煤氣是按16%,水是按10%。

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-26 08:06

(1)納稅人銷售或者進(jìn)口貨物,除以下第二項(xiàng)、第三項(xiàng)規(guī)定外,稅率為13%。

(2)納稅人銷售或者進(jìn)口下列貨物,稅率為10%:糧食、食用植物油、自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、沼氣、居民用煤炭制品、圖書、報(bào)紙、雜志、飼料、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機(jī)、農(nóng)膜、農(nóng)業(yè)產(chǎn)品、以及國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他貨物。

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-26 08:06

16%變?yōu)楝F(xiàn)在的13%

懶洋洋 追問

2019-09-26 11:20

那電之前應(yīng)該是16稅率吧,

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-26 11:31

是的,電屬于16%增值稅率

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