Snow 追問(wèn)

2019-09-25 13:09

比如出去成本和各種費(fèi)用剩下10萬(wàn)，但是需要繳納4萬(wàn)多的增值稅，那么企業(yè)所得稅納稅額是按照10萬(wàn)計(jì)算還是按照10-4？

鄒老師 解答

2019-09-25 13:11

你好，企業(yè)所得稅是按10萬(wàn)計(jì)算
增值稅是通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)核算，不通過(guò)損益科目核算，不影響利潤(rùn)的

Snow 追問(wèn)

2019-09-25 13:13

企業(yè)所得稅100萬(wàn)以內(nèi)是按照5%嗎？

鄒老師 解答

2019-09-25 13:14

你好，如果符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件，應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)，實(shí)際稅率是5%

Snow 追問(wèn)

2019-09-25 13:15

實(shí)際繳納的增值稅是要從利潤(rùn)中出的是吧老師？

鄒老師 解答

2019-09-25 13:23

你好，實(shí)際繳納增值稅是資金支付，而不是從利潤(rùn)中出的 
增值稅是通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)核算，不通過(guò)損益科目核算，不影響利潤(rùn)的