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送心意

雷老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-09-20 23:32

首先 實際分紅按分紅所得的20% 代扣代繳所得稅;
第二 你這個為什么要預(yù)交 稅務(wù)要求的理由在哪里?你是合伙企業(yè)嗎?
如果預(yù)交了 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款 就行。

追問

2019-09-20 23:35

那不用計提嗎?這樣應(yīng)交稅費科目一直有余額可以嗎

追問

2019-09-20 23:37

還沒有分紅就要繳納股息紅利個人所得稅的

雷老師 解答

2019-09-20 23:38

余額就代表了是預(yù)交的。一般不能這樣要求的 你可以據(jù)理力爭下 沒有法律法規(guī)的支持

追問

2019-09-20 23:41

是的,是不合理的,這個月已經(jīng)取消了。那老師余額代表預(yù)繳的,我什么時候可以沖平,如果一直不分配利潤呢我們是施工單位,工程都是虧的

雷老師 解答

2019-09-20 23:42

等實際要繳納的就是平的。如果長期虧損 不會分紅 可以去稅務(wù)局申請退回來的。

追問

2019-09-20 23:43

我可以做分錄,計提時,借:應(yīng)付股利,貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅,貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款,

雷老師 解答

2019-09-20 23:44

不能 虧損 有啥應(yīng)付股利啊 賬務(wù)處理都不符合公司法規(guī)定

追問

2019-09-20 23:46

老師,如果我又虧損,稅我也不想要回來,那怎么處理?分錄?

雷老師 解答

2019-09-20 23:47

就這樣掛著就好 不用去退。

追問

2019-09-20 23:48

當(dāng)月不用計提嗎?直接繳納的那個月計提就行,那為什么當(dāng)月有收入了,增值稅及其附加稅都要計提呢

雷老師 解答

2019-09-20 23:50

增值稅是流轉(zhuǎn)稅 所得稅是利得稅 二者發(fā)生時點不一樣

追問

2019-09-20 23:50

我們是分公司,如果工程完工了,分公司也要注銷,還這樣掛著嗎?可以轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出那嗎還是怎樣

追問

2019-09-20 23:52

那企業(yè)所得稅的就一定要計提吧

雷老師 解答

2019-09-20 23:52

外地工程,你這個2%是預(yù)交的項目經(jīng)理的個人所得稅。這個可以回去抵扣他的個稅的。就是操作有點麻煩。如果不想折騰,直接算到營業(yè)外支出。

追問

2019-09-20 23:56

哦好的。老師啊我再做一個分錄,借:其他應(yīng)收款,貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅,再,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅,貸:銀行存款,這樣又有什么不好嗎

雷老師 解答

2019-09-20 23:59

這個表達是你代墊了個人的個稅 和我寫給你的沒有太大區(qū)別

追問

2019-09-21 00:06

老師,個人所得稅是公司先交的,算是公司代墊吧,這樣應(yīng)交稅費余額就是0了,如果用這個分錄也是可以的對嗎

追問

2019-09-21 00:10

老師幫忙再回復(fù)一下,謝謝!

雷老師 解答

2019-09-21 00:20

這個分錄也可以得 也是正確的

追問

2019-09-21 10:27

老師,再問一下,我做另一個分錄,計提時,借:所得稅費用貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅,繳納時,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅,行不?

追問

2019-09-21 10:27

追問

2019-09-21 10:32

貸:銀行存款

雷老師 解答

2019-09-21 10:45

借:所得稅費用 這個不對的

股息紅利個人所得稅   
稅務(wù)要求我司按收入的2%繳納股息紅利個人所得稅,請問繳納的這部分個稅,在會計上如何處理,以后股東實際分紅時會計上處理、如何進行申報納稅?
知識擴展:個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家,1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅,到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

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您好,實行核定征收的,納稅人應(yīng)在次月(季)十五日內(nèi)辦理納稅申報, 生產(chǎn)、經(jīng)營所得個人所得稅納稅申報(A表) ,查賬征收的,填寫,生產(chǎn)、經(jīng)營所得個人所得稅納稅申報(B表)。
2018-07-13 20:21:41
你好,屬于所得額
2018-03-21 14:53:04
你好,是的,是這個意思。
2019-10-23 14:08:19
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得征收個人所得稅管理的通知》(國稅函[2009]285號)“第一條股權(quán)交易各方在簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議并完成股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易以后至企業(yè)變更股權(quán)登記之前,負有納稅義務(wù)或代扣代繳義務(wù)的轉(zhuǎn)讓方或受讓方,應(yīng)到主管稅務(wù)機關(guān)辦理納稅(扣繳)申報,并持稅務(wù)機關(guān)開具的股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得繳納個人所得稅完稅憑證或免稅、不征稅證明,到工商行政管理部門辦理股權(quán)變更登記手續(xù)?!?
2017-06-26 18:11:56
你說完成一次申報??要是賬做好,一般速度20分鐘可以申報完?
2021-04-08 12:34:39
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精選問題
  • 老師,您好,我們做6月份賬的時候,發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開

    按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理: 6 月做 暫估入賬 (因差旅費屬 6 月實際發(fā)生 ),借 “管理 / 銷售費用 - 差旅費” 貸 “其他應(yīng)付款” ;7 月收票后,先紅字沖回暫估,再按發(fā)票正常入賬(附發(fā)票 )。

  • 老師好,我們6月開票的稅費13%(銷售貨物):100225.66

    1. 異地預(yù)繳增值稅時 由于是個人掃碼支付,后續(xù)需要企業(yè)對個人進行報銷,賬務(wù)處理如下: 借:應(yīng)交稅費 - 預(yù)交增值稅(異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ) 570.07 貸:其他應(yīng)付款 - [個人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報銷個人預(yù)繳款時 借:其他應(yīng)付款 - [個人姓名] 570.07 貸:銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額: 將銷售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷項稅額進行結(jié)轉(zhuǎn),賬務(wù)處理為: 借:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額) - 13%(銷售貨物 ) 100225.66 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額) - 9%(異地建筑服務(wù) ) 2478.55 貸:應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報時抵減預(yù)繳稅款 在填寫附表四和主表進行抵減后,賬務(wù)處理如下: 借:應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 570.07 貸:應(yīng)交稅費 - 預(yù)交增值稅(異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ) 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額,假設(shè)為 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),進行繳納時: 借:應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 X 貸:銀行存款 X

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