Farewell 追問

2019-09-19 14:50

那本來分錄是怎么做的呢，調(diào)整這一筆我沒看懂

meizi老師 解答

2019-09-19 14:53

你好 正常是做 借工程施工貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅。她估計是做賬的時候 把個稅在計提里面扣除了 所以做了一筆調(diào)整過來。你看下后面應(yīng)該還有支付的銀行分錄   后面還有憑證沒？

Farewell 追問

2019-09-19 14:54

沒有，下面只有工資表

meizi老師 解答

2019-09-19 14:59

這個只是計提 你看下最后一筆  摘要是寫的未支付的206080    相當(dāng)于是吧應(yīng)付職工薪酬借方  沖了一筆個稅和206080

Farewell 追問

2019-09-19 15:13

想問一下、個稅就只是計提在這里，什么時候交啊，

meizi老師 解答

2019-09-19 15:16

你好發(fā)放工資的時候計提 一般是按月來交納個稅 次月15號之前交納 做交納分錄 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅貸銀行存款就行了

Farewell 追問

2019-09-19 15:18

我8月沒有計提個稅，但是個稅已經(jīng)從銀行扣了，怎么做分錄

meizi老師 解答

2019-09-19 15:21

你好  先交納的借應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅貸銀行存款 然后到時發(fā)放工資在補(bǔ)計提個稅 貸方

Farewell 追問

2019-09-19 15:25

這筆也沒看懂，照說進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，第一個和第二個分錄就已經(jīng)轉(zhuǎn)出了，為什么還要做第三個和第四個分錄

Farewell 追問

2019-09-19 15:26

進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出第一個和第二個分錄就已經(jīng)做完了，怎么還有第三個和第四個分錄

meizi老師 解答

2019-09-19 15:29

其實正常的話 進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出得先轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面去 然后在根據(jù)轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方貸方來轉(zhuǎn)未交增值稅  是貸方才轉(zhuǎn)未交增值稅貸方去 。是借方都不需要轉(zhuǎn)未交增值稅借方的。等以后月份再轉(zhuǎn)就行了。上面財務(wù)做的是直接進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)到未交增值稅里面

Farewell 追問

2019-09-19 15:30

正常情況下是怎么做分錄的

meizi老師 解答

2019-09-19 15:32

你好  購進(jìn)：借庫存商品 進(jìn)項稅 貸銀行存款   銷售借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅


結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

Farewell 追問

2019-09-19 15:46

轉(zhuǎn)出未交增值稅在借貸方取決于轉(zhuǎn)出的進(jìn)項和銷項哪邊多一點嗎，

meizi老師 解答

2019-09-19 15:51

你好 嗯 是的 借貸后的余額  也不僅僅是進(jìn)項稅和銷項稅 也有可能是會涉及進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 和留抵的進(jìn)項稅的金額 也會影響這個轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額方向的