善＆忘 追問

2019-09-17 19:41

老師！融資固定資產(chǎn)總額+留購價(jià)是325500.32元，其中利息總額是17084.41元，我入融資固定資產(chǎn)的時(shí)候分錄:借:固定資產(chǎn)  308416元  未確認(rèn)融資費(fèi)用  17084.32元  貸:長期應(yīng)付款  325500.32元，每月支付租賃費(fèi)的時(shí)候:借:長期應(yīng)付款_應(yīng)付融資租賃款  9374.55元  貸:銀行存款  9374.55元，每月分?jǐn)偫?借  財(cái)務(wù)費(fèi)用_利息費(fèi)用  711.85元  貸:未確認(rèn)融資費(fèi)用  711.85元，老師請問我的分錄做的對嗎？？收到發(fā)票進(jìn)項(xiàng)分錄要按你這樣做嗎？？

陳詩晗老師 解答

2019-09-17 19:59

你的分錄處理是對的。
是的。

善＆忘 追問

2019-09-17 20:06

老師！那我收到發(fā)票進(jìn)項(xiàng)抵扣，是要和付款那個(gè)分錄合一起，還是分開再做一筆分錄，感覺有點(diǎn)懵！請老師指教！

陳詩晗老師 解答

2019-09-17 20:07

你最開始確認(rèn)你固定資產(chǎn)成本的時(shí)候，是沒有收到發(fā)票的，你是不確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)的。
是你付款的時(shí)候你收發(fā)票才確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)，和付款一起做分錄。

善＆忘 追問

2019-09-17 20:14

嗯嗯，我也是這么認(rèn)為的，那老師我的長期應(yīng)付款數(shù)據(jù)只能是發(fā)票上不含稅數(shù)據(jù)，那就和我入固定資產(chǎn)時(shí)候的長期應(yīng)付款數(shù)字對不上了么？？

陳詩晗老師 解答

2019-09-17 20:26

是的。同學(xué)。
固定資產(chǎn)也是不含增值稅的金額 。

善＆忘 追問

2019-09-18 09:52

老師！抱歉才看到！老師，那我本月付的款，次月才收到發(fā)票抵扣，那賬務(wù)處理在哪個(gè)月？？

陳詩晗老師 解答

2019-09-18 10:09

本月付款時(shí)
借：長期應(yīng)付款
貸：銀行存款
收到發(fā)票
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)
貸：長期應(yīng)付款

善＆忘 追問

2019-09-18 16:48

老師！那我入固定資產(chǎn)是要減去未確認(rèn)融資費(fèi)用（利息總額）和稅額，才是固定資產(chǎn)原值對嘛？那長期應(yīng)付款的數(shù)據(jù)又怎么確認(rèn)？

陳詩晗老師 解答

2019-09-18 17:32

長期應(yīng)付款就是不含稅的應(yīng)付款項(xiàng)

善＆忘 追問

2019-09-18 17:36

老師，那固定資產(chǎn)原值就是不含稅的長期應(yīng)付款減去未確認(rèn)融資費(fèi)用（也就是利息總額）這樣理解對嘛？？

陳詩晗老師 解答

2019-09-18 17:38

是的
你初始確認(rèn)時(shí)，你是固定資產(chǎn)和長期應(yīng)付款都是按不含稅確認(rèn)

善＆忘 追問

2019-09-18 18:13

好的，謝謝老師，辛苦啦！

陳詩晗老師 解答

2019-09-18 18:15

不客氣，祝你工作愉快，請5星喲