飛雪 追問(wèn)

2019-09-17 16:46

那如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的會(huì)計(jì)分錄呢？也這樣發(fā)一個(gè)來(lái)

bamboo老師 解答

2019-09-17 16:47

如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
借： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

飛雪 追問(wèn)

2019-09-17 16:47

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不交增值稅，為什么還要把轉(zhuǎn)出未交增值稅科目結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目借方里面？

bamboo老師 解答

2019-09-17 16:50

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)有兩種處理方式 一種是不做賬務(wù)處理 留待下期繼續(xù)抵扣
一種是我上面那樣寫分錄 體現(xiàn)借方未交增值稅 后期要交稅的時(shí)候未交增值稅貸方轉(zhuǎn)入 貸方減去借方的 就是實(shí)際需要交納的