草木深 追問

2019-09-17 12:30

我們是建筑單位，工程款是按照工程進度給款，但對方給超了，我們也這樣開的（已經(jīng)在外賬中體現(xiàn)了）

草木深 追問

2019-09-17 12:33

發(fā)票沖紅200萬，重新開具180萬，跨年的話損益調(diào)整可以么？

張艷老師 解答

2019-09-17 12:40

我們是建筑單位，工程款是按照工程進度給款，但對方給超了，我們也這樣開的（已經(jīng)在外賬中體現(xiàn)了）---這樣的話，是可以開具發(fā)票的。
發(fā)票沖紅200萬，重新開具180萬，跨年的話損益調(diào)整可以么？---這樣就不涉及紅沖發(fā)票了，只是提前開具發(fā)票了嘛

草木深 追問

2019-09-17 12:41

？沒懂老師的意思？

張艷老師 解答

2019-09-17 12:42

您公司是建筑單位，工程款是按照工程進度給款，但對方給超了，你們也這樣開的發(fā)票，這操作的是沒有問題的。

草木深 追問

2019-09-17 12:43

我的意思是，多給我們的錢得退給人家，那多開的發(fā)票如何處理？

張艷老師 解答

2019-09-17 12:50

多開的發(fā)票，要做
借：應收賬款  貸：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）

草木深 追問

2019-09-17 13:22

暈，能明白我說的是什么么？

草木深 追問

2019-09-17 13:25

之前的賬務已經(jīng)平了
收到錢，借:銀行存款200萬，貸:應收賬款200萬

開發(fā)票，借:應收賬款200萬，貸主營業(yè)務收入，應交增值稅-銷項稅額

現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)問題要退款20給對方，并且發(fā)票還要處理，要怎么處理？

張艷老師 解答

2019-09-17 13:25

我描述一下您的問題，看老師是否明白了，哪里有偏差還望您指出來
1、您公司是提供建筑服務的公司，您當期收到200萬，也同樣開具了200萬的發(fā)票，但是要先返回去20萬，這個是沒有問題的，只是先開具了發(fā)票，以后再取得這個項目的收入，是會少開具20萬發(fā)票的。您的描述是這個意思嘛？
2、還是您的意思，就是無償給對方多開具了20萬的發(fā)票呢？--如果是的話，那是不可以的，因為是虛開發(fā)票的。

草木深 追問

2019-09-17 13:28

第2種情況，不是有意虛開，現(xiàn)在如何處理？

張艷老師 解答

2019-09-17 13:30

如果是第2種情況的話，只能在內(nèi)帳核算了，外帳是處理不了的。