老師,請問,我公司是小規(guī)模納稅人,做外賬,帳務(wù)處理需要計提稅金的嗎?免稅的又是怎么樣做分錄???
Double No
于2019-09-17 09:54 發(fā)布 ??556次瀏覽
- 送心意
小小張老師
職稱: ,中級會計師
2019-09-17 09:55
你好,根據(jù)你們的情況需 要計提稅金,免稅的和交稅的一樣做分錄,只是附件附合同,或發(fā)貨單,記賬的時候做好備注。
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小規(guī)模和一般納稅人計提增值稅會計分錄怎么做?
用戶19151287282019-07-02 20:33
我們都知道納稅人分為小規(guī)模和一般納稅人兩種,這兩個納稅人針對增值稅的時候是什么情況呢?最近有好多小伙伴咨詢,今天就為大家介紹下!
小規(guī)模納稅人計提增值稅會計分錄:
增值稅小規(guī)模納稅人按3%計征增值稅
應(yīng)納增值稅=計稅銷售額*3%
計稅銷售額=含稅銷售額/(1+3%)
如銷售貨物取得103元現(xiàn)金時 借現(xiàn)金103
貸主營業(yè)務(wù)收入100
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅3
在月底計提城建稅、教育費附加 借主營業(yè)務(wù)稅金及附加
貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅
其他應(yīng)交款-教育費附加
此月初繳納時 借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅
-應(yīng)交城建稅
其他應(yīng)交款-教育費附加
貸銀行存款
2019-10-09 16:16:42

你好
1、小規(guī)模納稅人,計提增值稅分錄
借:應(yīng)收賬款等科目 ???, 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
2、小規(guī)模納稅人,計提附加稅分錄
借:稅金及附加 ?????, ??貸:應(yīng)交稅費—附加稅
2022-03-28 09:39:15

借;應(yīng)收賬款 等科目 貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借;稅金及附加 貸;應(yīng)交稅費
2017-08-18 17:38:23

小規(guī)模納稅人對免征的增值稅做會計分錄的時候,可以直接將減免的增值稅計入營業(yè)外收入,不過建議企業(yè)在未確認減免時,先做計提,在實際確認減免后,做如下分錄,
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—減免稅款,
貸:營業(yè)外收入-減免稅額。
2021-07-04 08:24:47

增值稅不用計提
2018-12-21 14:44:07
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Double No 追問
2019-09-17 10:14
小小張老師 解答
2019-09-17 10:16