老師,請(qǐng)問(wèn),我公司是小規(guī)模納稅人,做外賬,帳務(wù)處理需要計(jì)提稅金的嗎?免稅的又是怎么樣做分錄啊?
Double No
于2019-09-17 09:54 發(fā)布 ??556次瀏覽
- 送心意
小小張老師
職稱: ,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-09-17 09:55
你好,根據(jù)你們的情況需 要計(jì)提稅金,免稅的和交稅的一樣做分錄,只是附件附合同,或發(fā)貨單,記賬的時(shí)候做好備注。
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小規(guī)模和一般納稅人計(jì)提增值稅會(huì)計(jì)分錄怎么做?
用戶19151287282019-07-02 20:33
我們都知道納稅人分為小規(guī)模和一般納稅人兩種,這兩個(gè)納稅人針對(duì)增值稅的時(shí)候是什么情況呢?最近有好多小伙伴咨詢,今天就為大家介紹下!
小規(guī)模納稅人計(jì)提增值稅會(huì)計(jì)分錄:
增值稅小規(guī)模納稅人按3%計(jì)征增值稅
應(yīng)納增值稅=計(jì)稅銷售額*3%
計(jì)稅銷售額=含稅銷售額/(1+3%)
如銷售貨物取得103元現(xiàn)金時(shí) 借現(xiàn)金103
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅3
在月底計(jì)提城建稅、教育費(fèi)附加 借主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅
其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加
此月初繳納時(shí) 借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅
-應(yīng)交城建稅
其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加
貸銀行存款
2019-10-09 16:16:42

你好
1、小規(guī)模納稅人,計(jì)提增值稅分錄
借:應(yīng)收賬款等科目 ???, 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
2、小規(guī)模納稅人,計(jì)提附加稅分錄
借:稅金及附加 ?????, ??貸:應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
2022-03-28 09:39:15

借;應(yīng)收賬款 等科目 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借;稅金及附加 貸;應(yīng)交稅費(fèi)
2017-08-18 17:38:23

小規(guī)模納稅人對(duì)免征的增值稅做會(huì)計(jì)分錄的時(shí)候,可以直接將減免的增值稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入,不過(guò)建議企業(yè)在未確認(rèn)減免時(shí),先做計(jì)提,在實(shí)際確認(rèn)減免后,做如下分錄,
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅款,
貸:營(yíng)業(yè)外收入-減免稅額。
2021-07-04 08:24:47

增值稅不用計(jì)提
2018-12-21 14:44:07
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2019-09-17 10:14
小小張老師 解答
2019-09-17 10:16