老師，八月開出的增值稅專用發(fā)票額已經(jīng)做了增值稅的報稅，在九月份時，這張票被客戶退回沖紅，賬務(wù)如何處理？在十月份報九月份的增值稅時，這一筆沖紅額如何報稅？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-09-17 08:57

您好
做一份跟八月份相同的紅字分錄
紅沖填附表一跟九月申報時候一樣填寫只是填的是負(fù)數(shù)

魚魚追問

2019-09-17 09:02

意思是嗯，九月開出去的增值稅票，加上這一筆沖紅的負(fù)數(shù)就是九月應(yīng)當(dāng)交的增值稅額，然后將這個最終結(jié)果填在附表一中，對嗎？

bamboo老師解答

2019-09-17 09:13

對的按開票系統(tǒng)的發(fā)票匯總表數(shù)據(jù)填附表一就好了

魚魚追問

2019-09-17 09:29

謝謝

bamboo老師解答

2019-09-17 09:38

不用謝希望能幫到您祝您工作順利生活愉快

精選問題

老師，母公司代采貨物入賬時進(jìn)項稅是轉(zhuǎn)出還是母公問

?母公司代采貨物入賬時進(jìn)項稅是母公司抵扣，確認(rèn)銷項，然后母公司給子公司開發(fā)票，子公司抵扣進(jìn)項，答
老師，我申報企業(yè)工商年報中，本期實際繳納金額，這個問

只填實際交稅金額就行答
老師：結(jié)轉(zhuǎn)增值稅要附件嗎？問

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，不要附件答
供應(yīng)商公司注銷了，貨物已到，而且貨款付了，但發(fā)票未問

你那個貨可以正常結(jié)轉(zhuǎn)成本，可以稅前扣除的公司已經(jīng)確定無法取得發(fā)票了，可以憑借以下資料進(jìn)行稅前扣除： (一)無法補開、換開發(fā)票、其他外部憑證原因的證明資料(包括工商注銷、機構(gòu)撤銷、列入非正常經(jīng)營戶、破產(chǎn)公告等證明資料); (二)相關(guān)業(yè)務(wù)活動的合同或者協(xié)議; (三)采用非現(xiàn)金方式支付的付款憑證; (四)貨物運輸?shù)淖C明資料; (五)貨物入庫、出庫內(nèi)部憑證; (六)企業(yè)會計核算記錄以及其他資料。前三條必備答
你好，2024年購買的工作服沒有入庫該如何處理呀問

補做入庫就行了哈答

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