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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-09-16 20:08

你好,資產(chǎn)負債表與利潤表符合這個勾稽關(guān)系嗎?
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤

鈺翎 追問

2019-09-16 20:09

我知道

鄒老師 解答

2019-09-16 20:11

你好,符合上述勾稽關(guān)系嗎?如果符合說明報表勾稽關(guān)系是沒有問題的

鈺翎 追問

2019-09-16 21:08

我今天找了一天,從今年一月份開始找,1月份2月份是對的,但是3月份的時候,我計提了2018年的附加稅,我們一直沒有結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤,結(jié)果我的資產(chǎn)負債表一直比利潤表多著我結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù),但是我不知道怎么改他了

鄒老師 解答

2019-09-16 21:10

你好,你計提2018年附加稅,借方是以前年度損益調(diào)整,然后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤,而這個不在利潤表體現(xiàn),但是會影響資產(chǎn)負債表的期末未分配利潤數(shù)據(jù),所以報表勾稽關(guān)系是:未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤,符合說明報表勾稽關(guān)系是沒有問題的

鈺翎 追問

2019-09-16 21:13

但是我們賬上沒有,以前年度損益調(diào)整這個科目,我也是直接在3月份計提的2018年12月的附加稅,轉(zhuǎn)到本年利潤的,借營業(yè)稅近及附加貸城建稅,教育費等等

鄒老師 解答

2019-09-16 21:15

你好,在3月份計提的2018年12月的附加稅應(yīng)當(dāng)這樣做分錄
借;利潤分配——未分配利潤,貸;應(yīng)交稅費——城建稅,教育費附加,借方不是稅金及附加科目的
這個不在利潤表體現(xiàn),但是會影響資產(chǎn)負債表的期末未分配利潤數(shù)據(jù),所以報表勾稽關(guān)系是:未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤,符合說明報表勾稽關(guān)系是沒有問題的

鈺翎 追問

2019-09-16 21:31

嗯嗯,明白了,那我怎么改呢,在9月份的賬上

鄒老師 解答

2019-09-16 21:33

你好,把你之前所做錯誤的分錄紅沖,然后這樣做分錄
借;利潤分配——未分配利潤,貸;應(yīng)交稅費——城建稅,教育費附加

鈺翎 追問

2019-09-16 21:35

好滴,謝謝,一天了,終于決絕它了,感謝

鄒老師 解答

2019-09-16 21:38

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
晚安

鈺翎 追問

2019-09-16 21:39

好的,下次嗯么找你,都什么時候上線

鄒老師 解答

2019-09-16 21:39

你好,你可以通過會計問定向提問
我一般8-22點都會在線

鈺翎 追問

2019-09-16 21:40

老師,我看資產(chǎn)負債表和利潤表,結(jié)合的時候,我都要看那些,稅務(wù)稽查都看那些,哪些重要

鄒老師 解答

2019-09-16 21:42

你好,比如報表勾稽關(guān)系是否符合
成本與收入比例是否異常
收入數(shù)據(jù)是否準確,報表數(shù)據(jù)是否有異常,比如存貨負數(shù)等等

鈺翎 追問

2019-09-16 21:43

可以有誤差,但不能太大是嗎

鄒老師 解答

2019-09-16 21:43

你好,你所指的誤差是指什么?

鈺翎 追問

2019-09-16 21:45

就是我剛才問你問題,未分配利潤和凈利潤之間

鄒老師 解答

2019-09-16 21:47

你好,這個是不能有誤差,需要符合這個勾稽關(guān)系的 
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤

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相關(guān)問題討論
您好,沒有特殊情況,是一致的
2021-04-12 12:57:52
同學(xué),你好 你是遇到什么問題啦?
2024-02-07 18:55:07
公式中 還需要包括權(quán)益變動數(shù),比如進行利潤分配,轉(zhuǎn)增資本以及其他權(quán)益變動事項都會影響未分配利潤期末數(shù)。
2019-01-08 10:00:33
上述說法完全正確,是這樣的。
2020-08-02 14:49:09
看看是否有以前年度損益調(diào)整的數(shù)字為結(jié)轉(zhuǎn)???
2018-01-14 15:44:36
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