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送心意

王超老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2019-09-16 17:12

這種情形雖然不常發(fā)生,但有某些一般納稅人新手可能會出現這樣的問題,咨詢稅局的答復是:企業(yè)上月已認證通過的專票,沒有在次月的申報期內申報抵扣的,以后月份不得再作為抵扣憑證抵扣進項稅額;納稅人申報后發(fā)現當期應抵扣未抵扣的,在當期申報期內,可以通過重新申報或到稅務機關修改申報表的方式補申報抵扣,否則,逾期不得抵扣。
總的來說,就是不允許再參與抵扣了。其實我們在申報的時候仔細點,特別是生成增值稅主表的時候,核對一下納稅額,就會提早發(fā)現問題,上面的結果就不會出現了。

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相關問題討論
申報表不一樣。一般納稅人表格更多
2015-10-26 13:42:48
你好,直接選擇第一個就行
2019-02-18 13:41:10
是沒有任何業(yè)務,還是沒有增值稅應納稅額的0申報
2018-11-23 11:44:08
需要填寫啊 正常申報 正常填寫
2020-01-07 11:42:46
還有附列資料表「二」,進項抵扣明細表要填。
2019-02-21 08:40:12
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