冷念伊度 追問

2019-09-16 10:51

申報表填哪呀 因?yàn)樗枚悈R算清繳表上沒地方可以填

宸宸老師 解答

2019-09-16 10:52

您好，您是說跟這個收入比較填哪里嗎

冷念伊度 追問

2019-09-16 10:54

比如說2018年發(fā)生籌建期招待費(fèi)80萬元 按稅法48萬可以睡前扣除 但是今年進(jìn)行所得稅匯算清繳的時候 招待填進(jìn)去 因?yàn)闆]有收入 全額調(diào)增了呀

冷念伊度 追問

2019-09-16 10:55

所以說按60%扣除 不知道所得稅匯算表上怎么體現(xiàn)

宸宸老師 解答

2019-09-16 10:56

您好，應(yīng)該是調(diào)增80*40%=32。您收入填0。
您填的表格方便截圖我看下嘛

冷念伊度 追問

2019-09-16 11:01

冷念伊度 追問

2019-09-16 11:03

業(yè)務(wù)招待費(fèi)372674.64元 納稅調(diào)整明細(xì)表全額調(diào)增了 因?yàn)槲覀冞€沒有收入

宸宸老師 解答

2019-09-16 12:13

您好
第15行“（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出”：
第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入當(dāng)期損益的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額。
第2列“稅收金額”填報按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出的金額。
第3列“調(diào)增金額”填報第1-2列金額。

冷念伊度 追問

2019-09-16 14:24

好的

宸宸老師 解答

2019-09-16 14:25

嗯嗯，好的，祝您工作順利