一般納稅人農(nóng)產(chǎn)品加工收到購進農(nóng)產(chǎn)品小規(guī)模納稅人代開3個點專票按幾個點抵扣
奮斗2
于2019-09-12 16:44 發(fā)布 ??3326次瀏覽
- 送心意
金子老師
職稱: 中級會計師,注冊稅務(wù)師
2019-09-12 16:51
您好,學(xué)員,從小規(guī)模納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品,取得3%征收率專用發(fā)票的,以增值稅專用發(fā)票上注明的金額和9%的扣除率計算進項稅額。
如果用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的,在領(lǐng)用當(dāng)期加計扣除1%的進項稅額。
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一般納稅人不免稅,小規(guī)模是自產(chǎn)自銷開免稅普票可以抵扣的
小規(guī)模不能抵扣的
2019-02-20 20:19:52

這個銷售自產(chǎn)自銷是免稅,不是自產(chǎn),一般納稅人是9% 小規(guī)模3.1-12.31號湖北地區(qū)免稅,湖北之外地區(qū)享受1%優(yōu)惠
2020-06-30 08:52:09

你好
自產(chǎn)自銷的免稅
不是的
蔬菜肉類蛋類免增值稅
其他的一般納稅人9%
小規(guī)模專票3%,普票的免稅
2022-06-28 21:08:32

你好,此問題已經(jīng)給予回復(fù)
2018-04-26 09:19:21

我公司A位于北京,為小規(guī)模納稅人,現(xiàn)在需要采購西南(四川、重慶)的農(nóng)產(chǎn)品(水果),并將這部分水果供給到另一個位于西南的一般納稅人公司B里面,現(xiàn)在因為票據(jù)問題卡殼來了。即A采購的水果可以取得產(chǎn)地農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票,但是自己能否抵稅;B需要A開具17%的增值稅專用發(fā)票,但是A為小規(guī)模納稅人,如何操作,請大神指點?
2016-03-03 17:00:46
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奮斗2 追問
2019-09-12 16:54
金子老師 解答
2019-09-12 17:12