老師，我有一個(gè)問題想請教一下，是這個(gè)情況，因?yàn)槲覀兡莻€(gè)單位吧是小規(guī)模。對方客戶需要開增值稅專用發(fā)票。然后我們就去上稅務(wù)局，讓稅務(wù)局幫我們代開增值稅，這個(gè)發(fā)票的時(shí)候，當(dāng)場。稅務(wù)局就把這個(gè)增值稅就是這個(gè)稅款，這塊，他就劃過去了，然后等到月末的時(shí)候兒。，我這張發(fā)票吧，就作廢了，但是。但是稅款已經(jīng)劃過去了，也就是說我這個(gè)稅款就花完了。當(dāng)時(shí)稅務(wù)局也說這個(gè)稅款，這張發(fā)票作廢的稅款已經(jīng)劃了，但是這個(gè)稅款就頂下個(gè)月的。然后在次月的時(shí)候。我又開了一張發(fā)票，那張是一樣的金額，稅額都一樣兒的。但是沒有劃款，因?yàn)槎悇?wù)局當(dāng)時(shí)都說了。就是上個(gè)月那個(gè)就頂這個(gè)月了，這分錄怎么怎么做呢

佟老師

職稱：稅務(wù)師,中級會計(jì)師

2019-09-12 11:39

你好，上月做
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
這月
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

陸追問

2019-09-12 11:46

那繳納的地稅也這么做嗎

佟老師解答

2019-09-12 11:59

附加稅附加也這樣處理的

佟老師解答

2019-09-12 11:59

附加稅附加也這樣處理的

精選問題

老師，生面是不是就是面粉一般納稅人開幾個(gè)點(diǎn) 問

那個(gè)可以開9%的稅率答
老師你好！收到員工從日本出差拿回來的票據(jù)--領(lǐng)收問

第一個(gè)你們單位的業(yè)務(wù)正常報(bào)銷就行，和國內(nèi)報(bào)銷一樣的，讓他寫報(bào)銷單，匯率選擇發(fā)生的當(dāng)天會是發(fā)生當(dāng)月的第一個(gè)工作日第二個(gè)第一個(gè)工作日或是發(fā)生的當(dāng)天都行答
老師，我想問一下浙江省的高溫補(bǔ)貼政策，我網(wǎng)上查了問

截至 2025 年 6 月，浙江省現(xiàn)行高溫津貼政策：標(biāo)準(zhǔn)：室外作業(yè)人員每月 300 元，室內(nèi) 200 元；時(shí)間：6 - 9 月共 4 個(gè)月；要點(diǎn)：現(xiàn)金發(fā)放、不沖抵防暑物資，特殊人群（孕婦、未成年工）有作業(yè)溫度限制，爭議可投訴或走勞動仲裁。答
老師，我們客戶延期把貨款給我們支付完了。就是因問

你好，這個(gè)嚴(yán)格來說屬于價(jià)外費(fèi)用，嗯要加到貨物里面一起。答
請問下老師，調(diào)個(gè)人的備用金是不是只要有記帳憑證問

那個(gè)有銀行回單和收據(jù)做賬就行答

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