旅游業(yè)小規(guī)模一般納稅人，銀行一筆收入是152870元，成本是151660元，差額征稅開票，開票金額是152834.72，稅額是35.28。請問分錄應該怎么做

月月老師

職稱：中級會計師

2019-09-11 15:18

你好
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅金—增值稅（銷項稅額）
借：主營業(yè)務成本
應交稅金—增值稅（銷項稅額抵減）
貸：銀行存款

小可追問

2019-09-11 15:27

具體金額能否寫下

月月老師解答

2019-09-11 15:29

你好，你是一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人呢。

小可追問

2019-09-11 15:30

小規(guī)模納稅人

月月老師解答

2019-09-11 15:33

你好，
借：銀行存款 152870
貸：主營業(yè)務收入148417.48
應交稅金—增值稅 4452.52
借：主營業(yè)務成本 147242.72
應交稅金—增值稅（銷項稅額抵減）4417.28
貸：銀行存款 151660

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