渡口 追問(wèn)

2019-09-11 14:24

謝謝老師 我是6月開(kāi)始建賬，已在稅務(wù)系統(tǒng)上申報(bào)過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表了，現(xiàn)在反結(jié)賬去調(diào)把管理費(fèi)用-籌建費(fèi)調(diào)成長(zhǎng)期待攤費(fèi)用行嗎老師？

江老師 解答

2019-09-11 14:24

這如果是已經(jīng)計(jì)入了管理費(fèi)用，就不用改了。

渡口 追問(wèn)

2019-09-11 14:40

那籌建期行成的虧損不就是失去了稅前扣除的權(quán)力了嗎？老師

江老師 解答

2019-09-11 14:43

這個(gè)也是有稅前扣除的。就是可以在五年之內(nèi)彌補(bǔ)虧損的。當(dāng)然計(jì)入對(duì)于籌建期間長(zhǎng)達(dá)幾年的，就是不劃算的。建議是計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)，就昌可以相對(duì)而方彌補(bǔ)虧損的期間就會(huì)是“籌建期間+五年”。

渡口 追問(wèn)

2019-09-11 14:53

那么我把籌辦費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)了，因籌建期形成的虧損30多萬(wàn)在今年內(nèi)彌補(bǔ)不完，又不能結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)，今年沒(méi)彌補(bǔ)完的籌辦費(fèi)因結(jié)轉(zhuǎn)不了，這沒(méi)有彌補(bǔ)完的籌辦費(fèi)以后年度不能彌補(bǔ)要納稅調(diào)增不就是喪失了稅前扣除的權(quán)力？老師

江老師 解答

2019-09-11 15:04

這個(gè)可能存在一定的權(quán)利喪失的現(xiàn)象

渡口 追問(wèn)

2019-09-11 15:27

那我可以改為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用不？

江老師 解答

2019-09-11 15:30

因?yàn)槟銈兊呢?cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)在稅務(wù)申報(bào)備案了。因此最好不要改了。對(duì)于沒(méi)有申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)，可以修改處理

渡口 追問(wèn)

2019-09-11 15:33

謝謝老師前期申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表可以改不？老師

江老師 解答

2019-09-11 15:39

這個(gè)已經(jīng)在稅務(wù)系統(tǒng)中產(chǎn)生的記錄。更改，不影響前期的數(shù)據(jù)