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鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-09-11 14:01

你好
一般納稅人
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
小規(guī)模
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

白露 追問

2019-09-11 14:05

那應(yīng)交稅費(fèi)-減免額最后是轉(zhuǎn)到哪里去了交稅

鄒老師 解答

2019-09-11 14:06

你好，應(yīng)交稅費(fèi)-減免額需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

白露 追問

2019-09-11 14:28

好的 謝謝老師 那一般納稅人月度銷售超過10萬要交附加稅嗎

鄒老師 解答

2019-09-11 14:29

你好，月度收入超過10萬，有繳納增值稅嗎？

白露 追問

2019-09-11 14:39

有的 是以抵扣后應(yīng)交的增值稅來交13個(gè)點(diǎn)的附加稅嗎

鄒老師 解答

2019-09-11 14:40

你好，是抵扣進(jìn)項(xiàng)之后實(shí)際需要繳納的增值稅的12%或者10%來繳納附加稅 
城建稅=增值稅*7%或5%
教育費(fèi)附加=增值稅*3%
地方教育費(fèi)附加=增值稅*2%

白露 追問

2019-09-11 14:42

好的 謝謝老師

鄒老師 解答

2019-09-11 14:43

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

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相關(guān)問題討論
你好 都是有限公司不交稅
2021-12-23 19:16:15
你好同學(xué)，一般納稅人是沒辦法改成小規(guī)模的。
2022-02-16 15:35:09
你好，是的，你的理解基本上是正確的，但是個(gè)體工商戶也存在一般納稅人個(gè)體工商戶的情況，雖然比較少見。 為您提供解答
2019-03-18 15:01:49
這個(gè)補(bǔ)差可以做折讓銷售入賬的，你可以根據(jù)你們實(shí)際收到的錢確定收入就好了
2019-05-16 14:55:36
您好，只是轉(zhuǎn)為小規(guī)模，不做分錄，您具體是發(fā)生了什么業(yè)務(wù)嗎？
2020-06-24 15:12:59
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