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莊老師

職稱： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

2019-09-10 22:40

你好，你是指用手工賬嗎，
手工帳應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅用三欄式如何設(shè)置明細(xì)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅如何登三欄式明細(xì)賬：
1、當(dāng)期代扣的個(gè)人所得稅，登記在 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 三欄式明細(xì)賬的貸方 
2、繳納代扣的個(gè)人所得稅，登記在 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 三欄式明細(xì)賬的借方
3、期末余額，登記在余額欄，貸方余額，前面借貸方向欄寫貸；借方余額，前面借貸方向欄寫借
小規(guī)模納稅人，除材料類和庫(kù)存商品、現(xiàn)金、銀行存款賬其他科目都可以用三欄明細(xì)賬登記，一般納稅人最好用多欄式增值稅專用賬簿。
增值稅可用增值稅專用帳頁(yè)，這種帳頁(yè)里包含了進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額的欄目，有一筆登一筆，月末銷項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)大于進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)的（貸方余額）即是要繳稅，反之進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)大于銷項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)的（借方余額）即是尚未抵扣掉的稅額，可留待下月抵扣

芝 追問

2019-09-10 22:42

老師，是一般納稅人，有設(shè)增值稅專用賬薄，我想問，科目匯總表要如何做，本月有銷項(xiàng)，有進(jìn)項(xiàng)

芝 追問

2019-09-10 22:44

科目匯總表的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)發(fā)生額要不要記？還是只記差額？即應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅

芝 追問

2019-09-10 22:44

這樣的話科目匯總表不平

莊老師 解答

2019-09-10 22:45

你好，科目匯總按正常做，應(yīng)交稅費(fèi)填寫銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)，然后結(jié)轉(zhuǎn)余額，

芝 追問

2019-09-10 22:47

結(jié)轉(zhuǎn)余額這個(gè)數(shù)也要寫在科目匯總表中嗎

莊老師 解答

2019-09-10 22:48

你好，不用的，只是填寫發(fā)生額，

芝 追問

2019-09-10 22:52

哦這樣我能明白了，只是這個(gè)余額也有記憑證啊，不用記在科目匯總表中嗎，不是說所有的憑證都要記入科目匯總表，還是只有結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)不用記？那本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)余額也不用記入科目匯總表？只記發(fā)生額嗎？

芝 追問

2019-09-10 22:55

本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)后是不是借貸發(fā)生額相等的，本來借貸發(fā)生額不一樣有余額，那給轉(zhuǎn)余額后，借貸數(shù)字都是一樣的，這樣是對(duì)嗎，那個(gè)余額被結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)那了

莊老師 解答

2019-09-10 23:14

你好，是的，是這樣理解

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相關(guān)問題討論
您好，需要算到應(yīng)交稅費(fèi)科目。
2020-07-05 16:38:06
您好，時(shí)總賬余額的匯總表
2018-11-16 02:00:26
你好，你是指用手工賬嗎， 手工帳應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅用三欄式如何設(shè)置明細(xì) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅如何登三欄式明細(xì)賬： 1、當(dāng)期代扣的個(gè)人所得稅，登記在 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 三欄式明細(xì)賬的貸方 2、繳納代扣的個(gè)人所得稅，登記在 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 三欄式明細(xì)賬的借方 3、期末余額，登記在余額欄，貸方余額，前面借貸方向欄寫貸；借方余額，前面借貸方向欄寫借 小規(guī)模納稅人，除材料類和庫(kù)存商品、現(xiàn)金、銀行存款賬其他科目都可以用三欄明細(xì)賬登記，一般納稅人最好用多欄式增值稅專用賬簿。 增值稅可用增值稅專用帳頁(yè)，這種帳頁(yè)里包含了進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額的欄目，有一筆登一筆，月末銷項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)大于進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)的（貸方余額）即是要繳稅，反之進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)大于銷項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)的（借方余額）即是尚未抵扣掉的稅額，可留待下月抵扣
2019-09-10 22:40:11
你好，如果是財(cái)務(wù)軟件的話，你直接看一級(jí)科目就可以了。
2021-07-30 20:35:52
您好 看應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸方累計(jì)發(fā)生額
2020-03-23 11:16:07
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