王玉蓉 追問

2019-09-09 16:03

計(jì)提附稅，是不是借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交城建稅等

鄒老師 解答

2019-09-09 16:03

你好，計(jì)提附加稅是這樣做分錄

王玉蓉 追問

2019-09-09 16:06

老師，第二個(gè)月交增值稅是不是應(yīng)該在上月就計(jì)提增值稅，還是直接交不用計(jì)提

鄒老師 解答

2019-09-09 16:09

你好，是一般納稅人嗎？

王玉蓉 追問

2019-09-09 16:10

是的，是簡易計(jì)稅

鄒老師 解答

2019-09-09 16:12

你好，簡易計(jì)稅的不需要計(jì)提，發(fā)生計(jì)入貸方，繳納計(jì)入借方 就是了

王玉蓉 追問

2019-09-09 16:18

老師，不過交的稅款是以前年度的預(yù)收賬款，這種情況就需要計(jì)提了吧，我能不能在交稅的當(dāng)月計(jì)提

鄒老師 解答

2019-09-09 16:19

你好，簡易計(jì)稅這樣做分錄
借；預(yù)收賬款，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（簡易計(jì)稅）
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（簡易計(jì)稅），貸銀行存款

王玉蓉 追問

2019-09-09 16:24

有的寫的是應(yīng)交稅金—未交增值稅，這里二級科目到底應(yīng)該是未交增值稅還是應(yīng)交增值稅

鄒老師 解答

2019-09-09 16:26

你好，未交增值稅是應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅的二級科目

王玉蓉 追問

2019-09-09 16:28

我是說計(jì)提的時(shí)候應(yīng)該做貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅還是貸應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

鄒老師 解答

2019-09-09 16:30

你好，一般納稅人計(jì)提增值稅是通過 應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅貸方核算