小可樂 追問

2019-09-07 21:15

那這樣我7月份可以計提第二季度的嗎

maize老師 解答

2019-09-07 21:17

這個是6月計提，7月要是不需要交轉營業(yè)外收入，需要交就做借應交稅費 貸銀行

小可樂 追問

2019-09-07 21:28

如果6月份沒有計提7月份計提可以嗎

maize老師 解答

2019-09-07 21:31

可以，那你7月計提也可以

小可樂 追問

2019-09-07 21:33

那按季申報沒有達到起征點免稅的也要計提嗎？還有附加稅都要計提嗎

maize老師 解答

2019-09-07 21:35

小企業(yè)會計準則：發(fā)生業(yè)務時賬務處理為：
借：銀行存款或現(xiàn)金等
貸：主營業(yè)務收入 
應交稅費--應交增值稅
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將計提的增值稅轉入營業(yè)外收入：
借：應交稅費--應交增值稅
貸：營業(yè)外收入
 沒有增值稅，附加稅不計提