ccc 追問

2019-09-07 09:22

分錄是借以前年度損益調(diào)整，貸預(yù)付賬款？

鄒老師 解答

2019-09-07 09:24

你好，如果是先預(yù)付了款項，是這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸；預(yù)付賬款

ccc 追問

2019-09-07 09:37

期末的話還要怎么做？

鄒老師 解答

2019-09-07 09:40

你好，還需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整

ccc 追問

2019-09-07 09:43

我借以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)時應(yīng)該在貸方嘛

鄒老師 解答

2019-09-07 09:46

你好，是的，發(fā)生在借方，結(jié)轉(zhuǎn)就在貸方，這樣以前年度損益調(diào)整科目余額才會是0的