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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-09-05 14:34

你好,40萬是預先支付的款項?

青春俠 追問

2019-09-05 14:38

是的,還有50萬沒付,但是7月份的資產(chǎn)負債表已經(jīng)報了,是不是做錯了

鄒老師 解答

2019-09-05 14:39

你好,你7月份資產(chǎn)負債表的針對這個合同的應付賬款金額是多少?

青春俠 追問

2019-09-05 14:47

沒寫應付賬款,是不是錯了阿老師,直接就寫了預付賬款

鄒老師 解答

2019-09-05 14:51

你好,如果是先付款,暫時沒有取得貨物,那是通過預付賬款核算的

青春俠 追問

2019-09-05 14:53

但是我沒寫應付,沒有把應付的50萬寫上去,會計科目

鄒老師 解答

2019-09-05 14:58

你好,沒有取得發(fā)票,先付款是通過預付賬款借方核算的
取得了發(fā)票,全額計入預付賬款貸方,那預付賬款貸方余額50萬就代表應付未付的款項了

青春俠 追問

2019-09-05 15:03

發(fā)票是預付的時候就已經(jīng)取得了,是國外的貨款發(fā)票,發(fā)票的金額就是合同總價的金額

鄒老師 解答

2019-09-05 15:07

你好,那取得發(fā)票應當這樣做分錄
借;庫存商品等科目 90,貸;應付賬款 50,銀行存款40

青春俠 追問

2019-09-05 15:13

但是沒有做應付了,要怎么處理?

鄒老師 解答

2019-09-05 15:16

你好,之前會計所做的分錄是? 
當時付款當時取得發(fā)票應當這樣做分錄
借;庫存商品等科目 90,貸;應付賬款 50,銀行存款40

青春俠 追問

2019-09-05 15:38

但是錯了,8月份可以調(diào)整嗎

鄒老師 解答

2019-09-05 15:40

你好,之前有錯誤是可以做相應調(diào)整的

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