善＆忘 追問

2019-09-05 11:33

老師，主表上面就顯示應(yīng)納稅額是-0.00，但是附表四加計抵減情況可以看到本期實際抵減額正好是需要納稅的金額，老師，這樣就正常申報是吧？

月月老師 解答

2019-09-05 11:40

你好，數(shù)據(jù)對了，就可以正常申報的。

善＆忘 追問

2019-09-05 11:44

老師，加計抵減我這是第一次實際抵減，是不是還要做賬務(wù)處理會計分錄？？具體怎么做？請老師指教！

月月老師 解答

2019-09-05 11:46

你好
借：應(yīng)交稅金—增值稅（進項稅額）
貸：營業(yè)外收入（或者其他收益科目）

善＆忘 追問

2019-09-05 11:59

老師，需要計提嗎？？

月月老師 解答

2019-09-05 14:24

你好，需要做這筆分錄的。

善＆忘 追問

2019-09-05 14:28

老師，那就是先計提，再做你說的這筆分錄嗎？？計提分錄怎么做？

月月老師 解答

2019-09-05 14:30

你好，不需要計提，直接轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的就是加計的分錄。

善＆忘 追問

2019-09-05 15:59

好的，我知道了，謝謝老師

月月老師 解答

2019-09-05 16:04

不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝了。