A 夢(mèng)啊 追問(wèn)

2019-09-05 10:05

那么應(yīng)付職工薪酬的月末科目余額是下月該應(yīng)發(fā)的工資數(shù)（不是實(shí)發(fā)數(shù)吧）和該扣社保數(shù)之和嗎

張艷老師 解答

2019-09-05 10:10

錯(cuò)了，應(yīng)該表述為應(yīng)付職工薪酬的月末科目余額是下月該“實(shí)發(fā)”的工資數(shù)和該扣社保數(shù)之和。

A 夢(mèng)啊 追問(wèn)

2019-09-05 10:12

計(jì)提的工資不是應(yīng)發(fā)工資數(shù)嗎

A 夢(mèng)啊 追問(wèn)

2019-09-05 10:13

老師非常感謝！你是我目前碰到最好最認(rèn)真的老師

A 夢(mèng)啊 追問(wèn)

2019-09-05 10:15

這里該扣的社保數(shù)是單位部分吧

張艷老師 解答

2019-09-05 10:19

計(jì)提的工資不是應(yīng)發(fā)工資數(shù)嗎--是的，按應(yīng)發(fā)數(shù)計(jì)提的。
這里該扣的社保數(shù)是單位部分吧--這里包含的是員工個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保數(shù)，單位負(fù)擔(dān)的部分，是單獨(dú)做計(jì)提分錄的。

A 夢(mèng)啊 追問(wèn)

2019-09-05 10:27

個(gè)人社保還要做分錄嗎計(jì)提時(shí)?

張艷老師 解答

2019-09-05 10:29

談不上計(jì)提了，只是在實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，做代扣處理。
實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
      貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
             銀行存款