木棉花 追問

2019-09-04 13:27

好的！老師謝謝！

張艷老師 解答

2019-09-04 13:27

您客氣了，祝您學習愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！

木棉花 追問

2019-09-04 13:28

老師您好！我們單位刷卡機刷的錢直接進基本戶了。沒有付款方信息。這個我怎么做會計分錄

張艷老師 解答

2019-09-04 13:29

那要根據(jù)具體辦理業(yè)務(wù)的人員，提供業(yè)務(wù)背景了。不然什么都不知道，是做不了處理的。

木棉花 追問

2019-09-04 13:31

老師這個是我們鄰居刷卡機壞了她的顧客直接刷卡到我們賬上的

張艷老師 解答

2019-09-04 13:44

這個就是代收代付的業(yè)務(wù)了，計入其他應(yīng)付款科目核算

木棉花 追問

2019-09-04 13:50

好的！謝謝您！老師我們是小規(guī)模企業(yè)代開增值稅發(fā)票稅務(wù)局當場扣稅，這個我要計提嗎？還有我看之前的會計是在未交真值稅的

張艷老師 解答

2019-09-04 13:52

需要計提的，但是小規(guī)模納稅人只使用應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅這一個科目。

木棉花 追問

2019-09-04 13:55

我直接可以計提稅費，老師這個分錄怎么做呢？

張艷老師 解答

2019-09-04 14:04

直接計提的話，就是
借：稅金及附加--城建稅等
      貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交城建稅等
增值稅的話，要在確認收入的分錄中體現(xiàn)。

木棉花 追問

2019-09-04 16:04

你好！老師請問代開增值稅專用發(fā)票的稅款開票時稅款、稅務(wù)局已經(jīng)從賬戶上扣款、請問我要在當月計提稅費嗎？
我看之前的會計是，借：應(yīng)交稅費-未交譖值稅，貸：銀行存款。老師實際上稅款已經(jīng)交了我怎么調(diào)

張艷老師 解答

2019-09-04 16:09

這個科目用的不對，您是小規(guī)模納稅人，是要使用應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅科目的。
應(yīng)該為 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交譖值稅，貸：銀行存款
當月正確在確認收入分錄中確認應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅就是了。
還有小規(guī)模納稅人談不上計提增值稅的說法。

張艷老師 解答

2019-09-04 16:09

如果您最初的問題已經(jīng)解決，請您及時給予評價。如果您有另外的新問題，建議您重新提問。因為這樣會影響老師接其他同學的問題，感謝您的理解?。∧梢詥为毾蛭姨釂柕?。