外貿企業(yè)上個月銷賬2萬,進項2萬,不應該交稅。但由于應抵扣勾選選了退稅勾選并確認,所以需要交增值稅2萬。有沒有方法可以讓上個月進項的2萬抵,或者延期交這個月的銷賬,等本月紅沖進項票后重新抵扣勾選,下個月進銷互抵呢?
瀟灑的雨
于2019-09-03 12:03 發(fā)布 ??966次瀏覽
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下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣:
?。ㄒ唬┯糜诜窃鲋刀悜愴椖俊⒚庹髟鲋刀愴椖?、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務;……
根據上述規(guī)定,外貿企業(yè)出口貨物享受“免、退”政策,免征出口環(huán)節(jié)的銷項稅額,由于是用于免征增值稅項目,因此在國內采購時取得的運費進項稅額不允許抵扣。"
2017-05-26 13:27:53

出口純外貿公司,收到費用類的增值稅專用發(fā)票:
這種涉及增值稅發(fā)票的費用,主要取決于相關的業(yè)務,
比如出口退稅業(yè)務,則轉出;
對于外貿公司的進項發(fā)票的抵扣,如果非涉及出口業(yè)務,不需要認證抵扣的話,則全額進費用處理。有以下三種情況:
1、外貿企業(yè)購買固定資產、無形資產、不動產取得的進項
外貿企業(yè)購入的固定資產、無形資產、不動產,如果不是只用于出口免稅業(yè)務,可以視同混用項目,可以全額抵扣進項稅額,無需做進項稅額轉出。如果專用于出口免稅業(yè)務,不能抵扣,即使抵扣也要轉出。
2、外貿出口轉內銷或者視同內銷的貨物對應的進項和運費類費用對應的進項
外貿企業(yè)一旦發(fā)生出口轉內銷行為或者視同內銷行為,那么就不屬于免稅收入,屬于征稅收入。
2021-02-06 18:05:25

您好,您是說8月份的,也就是9月份需要申報的是嗎
2019-09-03 12:05:31

生產企業(yè)是免抵退免:在通俗的解釋下代表著去除,免去的意思,而在會計的學習中,可理解為對生產企業(yè)出口的自產貨物,免征本企業(yè)生產銷售環(huán)節(jié)增值稅。 抵:有抵消之意,指生產企業(yè)出口自產貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力等所 含應予退還的進項稅額,抵頂內銷貨物的應納稅額?! ⊥耍褐干a企業(yè)出口的自產貨物在當月內應抵頂的進項稅額大于應納稅額時,對未抵頂完的部分予以退稅。
2021-11-17 10:47:18

你好 免增值稅的貨物購進的進項稅額不可以抵扣
2019-06-27 14:08:16
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