外貿(mào)企業(yè)上個(gè)月銷賬2萬,進(jìn)項(xiàng)2萬,不應(yīng)該交稅。但由于應(yīng)抵扣勾選選了退稅勾選并確認(rèn),所以需要交增值稅2萬。有沒有方法可以讓上個(gè)月進(jìn)項(xiàng)的2萬抵,或者延期交這個(gè)月的銷賬,等本月紅沖進(jìn)項(xiàng)票后重新抵扣勾選,下個(gè)月進(jìn)銷互抵呢?
瀟灑的雨
于2019-09-03 12:03 發(fā)布 ??966次瀏覽
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下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣:
?。ㄒ唬┯糜诜窃鲋刀悜?yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù);……
根據(jù)上述規(guī)定,外貿(mào)企業(yè)出口貨物享受“免、退”政策,免征出口環(huán)節(jié)的銷項(xiàng)稅額,由于是用于免征增值稅項(xiàng)目,因此在國(guó)內(nèi)采購(gòu)時(shí)取得的運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額不允許抵扣。"
2017-05-26 13:27:53

出口純外貿(mào)公司,收到費(fèi)用類的增值稅專用發(fā)票:
這種涉及增值稅發(fā)票的費(fèi)用,主要取決于相關(guān)的業(yè)務(wù),
比如出口退稅業(yè)務(wù),則轉(zhuǎn)出;
對(duì)于外貿(mào)公司的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的抵扣,如果非涉及出口業(yè)務(wù),不需要認(rèn)證抵扣的話,則全額進(jìn)費(fèi)用處理。有以下三種情況:
1、外貿(mào)企業(yè)購(gòu)買固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)取得的進(jìn)項(xiàng)
外貿(mào)企業(yè)購(gòu)入的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn),如果不是只用于出口免稅業(yè)務(wù),可以視同混用項(xiàng)目,可以全額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,無需做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。如果專用于出口免稅業(yè)務(wù),不能抵扣,即使抵扣也要轉(zhuǎn)出。
2、外貿(mào)出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷或者視同內(nèi)銷的貨物對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)和運(yùn)費(fèi)類費(fèi)用對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)
外貿(mào)企業(yè)一旦發(fā)生出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷行為或者視同內(nèi)銷行為,那么就不屬于免稅收入,屬于征稅收入。
2021-02-06 18:05:25

您好,您是說8月份的,也就是9月份需要申報(bào)的是嗎
2019-09-03 12:05:31

生產(chǎn)企業(yè)是免抵退免:在通俗的解釋下代表著去除,免去的意思,而在會(huì)計(jì)的學(xué)習(xí)中,可理解為對(duì)生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物,免征本企業(yè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)增值稅?! 〉郑河械窒?,指生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動(dòng)力等所 含應(yīng)予退還的進(jìn)項(xiàng)稅額,抵頂內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額?! ⊥耍褐干a(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物在當(dāng)月內(nèi)應(yīng)抵頂?shù)倪M(jìn)項(xiàng)稅額大于應(yīng)納稅額時(shí),對(duì)未抵頂完的部分予以退稅。
2021-11-17 10:47:18

你好 免增值稅的貨物購(gòu)進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣
2019-06-27 14:08:16
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