鑫 追問

2019-09-03 14:28

第一個懂了，后面的問題沒有看到答案

鑫 追問

2019-09-03 14:36

謝老師，后面的分錄給一下

江老師 解答

2019-09-03 14:37

二、第二個問題的答案：
1、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）100
貸：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）50
貸：應交稅費——應交增值稅未（進項稅額）50
2、借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）50
貸：應交稅費——未交增值稅50
由于上月有留抵的增值稅30元，最后形成應交稅費——未交增值稅科目的貸方余額是20
3、下月交稅時
借：應交稅費——未交增值稅20
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）20
三、第三個事項的分錄是：
1、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 70
貸：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20
貸：應交稅費——應交增值稅未（進項稅額）50
2、借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20
貸：應交稅費——未交增值稅20
由于上月是30元的留抵科額，最終形成應交稅費——未交增值稅科目的借方余額是10
3、下月交稅時，不交稅，因為是留抵稅額10