- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-09-02 15:18
你好!這個(gè)跟稅金沒關(guān)系。是看利潤的。
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你好,指的是抵減應(yīng)納稅額。
2021-07-29 15:14:02

你好,是的,是這樣的
2020-12-04 16:47:30

你好同學(xué),僅供參考:
比如交易性金融資產(chǎn)持有期間確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng),上升時(shí)確認(rèn)投資收益,但稅法并不確認(rèn)投資收益,而等最終處置時(shí)才能確認(rèn)投資收益的實(shí)現(xiàn),最后處置時(shí)確認(rèn)的投資收益才進(jìn)行納稅,這個(gè)持有期間的公允價(jià)值變動(dòng)損益就形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。
壞賬準(zhǔn)備,計(jì)提的當(dāng)期在所得稅的處理上要進(jìn)行納稅調(diào)增,這個(gè)就形成可抵扣暫時(shí)性差異,等最終發(fā)生壞賬時(shí)才允許企業(yè)做為損失抵減企業(yè)的應(yīng)納稅所得額,
這個(gè)轉(zhuǎn)回不是實(shí)際發(fā)生,而是最終出售,拿到手了真金白銀。
比如你炒股,沒賣之前實(shí)現(xiàn)的收益都是虛的,只有真正交易了,才能體現(xiàn)你實(shí)際賺了多少錢。
純手打,希望可以幫到您,祝您生活愉快,工作順利,如滿意,請(qǐng)給予五星好評(píng)以便更好地進(jìn)行服務(wù),謝謝!
2022-03-15 17:20:29

你好,應(yīng)納稅所得額首先等于會(huì)計(jì)利潤%2B調(diào)整增加-減少,這個(gè)時(shí)候才出來應(yīng)納稅所得額,然后應(yīng)納稅所得額*稅率才是當(dāng)期所得稅,然后當(dāng)期加遞延才等于所得稅費(fèi)用,他們是三個(gè)步驟關(guān)系。
2021-11-26 13:30:14

你好!這個(gè)跟稅金沒關(guān)系。是看利潤的。
2019-09-02 15:18:52
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honey 追問
2019-09-02 15:21
宋生老師 解答
2019-09-02 15:24