欣然麻麻 追問

2019-09-02 12:21

不屬于融資租賃，是跟總部購買，固定資產(chǎn)已到，實際運營，但是發(fā)票未到齊，而且已經(jīng)全額折舊了！這樣可以嗎？

老江老師 解答

2019-09-02 12:22

可以的！
沒有收到發(fā)票前，估價入賬，并計提折舊

欣然麻麻 追問

2019-09-02 12:23

那這樣在稅法上需要調(diào)整嗎？

老江老師 解答

2019-09-02 12:23

這個不需要納稅調(diào)整 ！

欣然麻麻 追問

2019-09-02 12:27

是兩個獨立核算的公司！購買東西，發(fā)票在匯算清繳前未到期做的全額折舊，這個稅法上是允許的嗎？

老江老師 解答

2019-09-02 12:29

國稅函「2010」79號五、關(guān)于固定資產(chǎn)投入使用后計稅基礎(chǔ)確定問題企業(yè)固定資產(chǎn)投入使用后，由于工程款項尚未結(jié)清未取得全額發(fā)票的，可暫按合同規(guī)定的金額計入固定資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)計提折舊，待發(fā)票取得后進行調(diào)整。但該項調(diào)整應(yīng)在固定資產(chǎn)投入使用后12個月內(nèi)進行。

欣然麻麻 追問

2019-09-02 20:49

懂了。謝謝

老江老師 解答

2019-09-02 20:51

歡迎提問，祝工作愉快