qzuser 追問(wèn)

2019-09-01 16:01

題目是計(jì)提本月稅金及附加，其中城建稅552.3，應(yīng)交增值稅7890

鄒老師 解答

2019-09-01 16:02

你好，如果是一般納稅人
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）7890，  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7890
借；稅金及附加552.3，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅 552.3

qzuser 追問(wèn)

2019-09-01 16:04

小規(guī)模納稅人呢，應(yīng)該怎樣做

鄒老師 解答

2019-09-01 16:05

你好，小規(guī)模城建稅還是一樣
增值稅是這樣做分錄
取得收入，借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
繳納，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   ， 貸；銀行存款

qzuser 追問(wèn)

2019-09-01 16:19

他們?cè)鲋刀惖淖龇ㄓ猩秴^(qū)別嗎

鄒老師 解答

2019-09-01 16:20

你好
小規(guī)模
發(fā)生，借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
繳納，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款
一般納稅人
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ， 貸；銀行存款

qzuser 追問(wèn)

2019-09-01 16:31

未交的時(shí)候必須做分錄嗎？像一般納稅人直接貸未見(jiàn)增值稅

qzuser 追問(wèn)

2019-09-01 16:31

也沒(méi)有借應(yīng)收賬款

鄒老師 解答

2019-09-01 16:33

你好，如果是一般納稅人，有應(yīng)交增值稅，就必須通過(guò)未交增值稅科目核算的 
一般納稅人收入如果沒(méi)有收到是這樣做分錄，借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
然后把銷(xiāo)項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，再?gòu)霓D(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅

qzuser 追問(wèn)

2019-09-01 16:36

我問(wèn)的是小規(guī)模納稅人可以不做這個(gè)分錄

鄒老師 解答

2019-09-01 16:37

你好，小規(guī)模納稅人的增值稅就是這樣做分錄啊 
發(fā)生，借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
繳納，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款