老師，這里用紅線畫著的開發(fā)支出的賬面價值和計稅基礎(chǔ)分別是多少？

許老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師

2019-08-31 22:14

開發(fā)支出的賬面價值 300萬元計稅基礎(chǔ) 525萬元

A芝兒追問

2019-08-31 22:15

計稅基礎(chǔ)就直接300*175%嗎？為什么不是費用化*75%?。?/p>

A芝兒追問

2019-08-31 22:16

那算應(yīng)納稅所得額是要減去多少哇？

許老師解答

2019-08-31 22:35

計稅基礎(chǔ)和賬面價值，強調(diào)的是資產(chǎn)負債類的科目。所以，沒有考慮費用化問題。但是，真正到調(diào)減，是費用化*75%哦！因為費用化，才允許扣除的。而資本化的部分，是每年根據(jù)攤銷額，加計扣除的。（今年不存在加計扣除的問題，因為還沒有研發(fā)完成哦）如果對回答滿意，請五星好評，謝謝！

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