埃里卡 追問

2019-08-30 10:36

你好，老師，上個月認證抵扣的，那我只能這個月做進項稅額轉(zhuǎn)出了。另外想請教下實務操作中我這樣可以嗎，比如我收到一張禮品的專票，我不認證，直接把價稅合計金額直接計入成本費用，可以嗎？

江老師 解答

2019-08-30 10:40

第一個問題：進項稅轉(zhuǎn)出處理
第二個問題：也是認證后做進項稅轉(zhuǎn)出處理。不抵扣進項稅，就是說不認證會在稅務系統(tǒng)中形成滯留的發(fā)票。
認證后做進項稅轉(zhuǎn)出不抵扣進項稅，不會形成滯留發(fā)的信息

埃里卡 追問

2019-08-30 10:42

那招待客戶發(fā)生的住宿費也是一樣的操作嗎。有人說營改增后住宿費可以抵扣？

江老師 解答

2019-08-30 10:48

招待客戶的住宿費是不能低扣的，營改增后，住宿費是可以抵扣，但這個是自己的員工出差可以抵扣，如果是招待客人，就是招待費，也是不能抵扣的

埃里卡 追問

2019-08-30 10:52

謝謝老師，回答得好詳細。

江老師 解答

2019-08-30 10:53

有不明白的問題再咨詢