;)
東奧書上(P201)：甲企業(yè)為一般納稅人，2015年10月末盤庫存時(shí)發(fā)現(xiàn)，因管理不善，上月已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的外購國內(nèi)原木被盜，該批原木賬面成本為179萬元（含支付給增值稅一般納稅人運(yùn)費(fèi)5萬元）。甲企業(yè)就上述業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng) 轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=（179-5）/（1-13%）*13%+5*11%=26.55萬元。 而在東奧書同一頁，因倉庫管理不善，上月購進(jìn)的一批工具被盜，該批工具的采購成本為8萬元（購進(jìn)工具時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣），轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅=8*17%=1.36萬元。
美好的硬幣
于2016-02-26 16:52 發(fā)布 ??3548次瀏覽
-
鄒老師
職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2016-02-26 16:54
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
加載中...
美好的硬幣 追問
2016-02-26 16:59
美好的硬幣 追問
2016-02-26 17:00
鄒老師 解答
2016-02-26 16:57
鄒老師 解答
2016-02-26 17:00
鄒老師 解答
2016-02-26 17:01