娟子 追問(wèn)

2019-08-28 15:30

是的

鄒老師 解答

2019-08-28 15:31

你好，是當(dāng)年的收入，還是以前年度的收入少確認(rèn)導(dǎo)致的？

娟子 追問(wèn)

2019-08-28 15:46

2016－2018年的？

娟子 追問(wèn)

2019-08-28 15:49

那我收入和交稅怎么做？

鄒老師 解答

2019-08-28 15:56

你好
收入，借；預(yù)收賬款等科目，貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
借；以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；庫(kù)存商品
借；以前年度損益調(diào)整——附加稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，附加稅，以前年度損益調(diào)整——稅金及附加（印花稅），貸；銀行存款

娟子 追問(wèn)

2019-08-28 18:09

娟子 追問(wèn)

2019-08-28 18:09

幫我看一下，這樣對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2019-08-28 18:10

你好，繳納增值稅分錄不對(duì)，借方應(yīng)當(dāng) 是應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅   科目

娟子 追問(wèn)

2019-08-28 18:39

我接他們的賬做，之前他們都沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅，沒(méi)有轉(zhuǎn)出未交增值稅和未交增值稅這兩個(gè)科目，直接交稅就這樣做分錄。

鄒老師 解答

2019-08-28 19:44

你好，需要做進(jìn)項(xiàng)，銷(xiāo)項(xiàng)是結(jié)轉(zhuǎn)，把差額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，再做繳納分錄才是的

娟子 追問(wèn)

2019-08-28 19:45

好的

鄒老師 解答

2019-08-28 19:46

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝