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送心意

宸宸老師

職稱注冊會(huì)計(jì)師

2019-08-28 09:44

您好
即如該無形資產(chǎn)的確認(rèn)不是產(chǎn)生于企業(yè)合并交易、同時(shí)在確認(rèn)時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額,則不確認(rèn)該暫時(shí)性差異的所得稅影響。

ヾ似夢ヤ非夢ゞヽ 追問

2019-08-28 11:59

攤銷時(shí)計(jì)入管理費(fèi)用,涉及利潤了呀

宸宸老師 解答

2019-08-28 12:18

您好,這里說的75%的部分哦。100%的部分確實(shí)是影響損益的。
75%的部分并不需要在會(huì)計(jì)里做分錄的

ヾ似夢ヤ非夢ゞヽ 追問

2019-08-28 14:25

那無形資產(chǎn)在攤銷方法、使用年限一致的情況下,遞延只考慮減值因素嗎?

宸宸老師 解答

2019-08-28 14:26

您說的是后期的暫時(shí)性差異是嗎?

ヾ似夢ヤ非夢ゞヽ 追問

2019-08-28 14:48

是的

宸宸老師 解答

2019-08-28 14:50

您好,是的。如果攤銷期限,殘值,和攤銷方法相同的話。后期只會(huì)有 減值準(zhǔn)備 才會(huì)產(chǎn)生暫時(shí)性差異的

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