魔幻的大象 追問

2019-08-27 15:46

原材料加工成庫存商品，結(jié)轉(zhuǎn)入庫出庫，外賬的做法

彩麗老師 解答

2019-08-27 15:54

購進(jìn)時：借：原材料--(明細(xì))

貸：應(yīng)付賬款——XX

領(lǐng)用時：借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品

制造費(fèi)用(車間一般耗用)

貸：原材料_XX

分配制造費(fèi)用： 借：生產(chǎn)成本---A(等)

貸：制造費(fèi)用(分配方法根據(jù)企業(yè)性質(zhì)而定)

入庫時結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品成本：借：庫存商品——A產(chǎn)品

貸：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品(匯總所本月所有的生產(chǎn)A產(chǎn)品的成本)

出售時：借：應(yīng)收賬款——XX

貸：主營業(yè)務(wù)收入    
  應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項

結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時：借：主營業(yè)務(wù)成本——A產(chǎn)品

貸：庫存商品——A產(chǎn)品

魔幻的大象 追問

2019-08-27 16:07

分錄會，就是結(jié)轉(zhuǎn)成本時，像庫存商品需要寫單價數(shù)量嗎，如果寫它的數(shù)量單價怎么算，會計事務(wù)所做賬的情況下

彩麗老師 解答

2019-08-27 16:11

如果你直接在總賬里面做結(jié)轉(zhuǎn)成本會計分錄，沒有設(shè)置庫存商品數(shù)量金額輔助核算的情況下，是不需要寫單價數(shù)量 的，只需要填總金額

魔幻的大象 追問

2019-08-27 16:16

我知道，這個不設(shè)也是可以的嗎，稅務(wù)局查的話會不會出問題，還是必須的設(shè)，

彩麗老師 解答

2019-08-27 16:22

這個沒有規(guī)定，可以設(shè)置輔助核算也可以不設(shè)置