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送心意

莊老師

職稱高級會計師,中級會計師,審計師

2019-08-25 17:55

你好,結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本,最后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目,

追問

2019-08-25 17:59

分錄您看下對嗎?
借:主營業(yè)務(wù)成本-XX項目
    貸:生產(chǎn)成本
如果記錄到研發(fā)支出,同樣沒有收入,也可以結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本嘛

莊老師 解答

2019-08-25 18:01

你好,記錄到研發(fā)支出,結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用,

追問

2019-08-25 18:05

您好,因為我們是動畫制作的研發(fā)支出,也要結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用嘛?

莊老師 解答

2019-08-25 18:15

你好,是的,是這樣的,

追問

2019-08-25 18:20

老師,可是金額高達(dá)百萬呢,那可先轉(zhuǎn)成生產(chǎn)成本,等確定沒有了收入,在結(jié)轉(zhuǎn)成管理費用嘛?

追問

2019-08-25 18:29

老師,剛剛寫錯了,可先把研發(fā)支出轉(zhuǎn)成生產(chǎn)成本,等確定沒有收入之后在結(jié)轉(zhuǎn)成主營業(yè)務(wù)成本,可以這樣操作嗎

莊老師 解答

2019-08-26 08:03

研發(fā)支出的主要賬務(wù)處理.

(一)企業(yè)自行開發(fā)無形資產(chǎn)發(fā)生的研發(fā)支出,不滿足資本化條件的,借記本科目(費用化支出),滿足資本化條件的,借記本科目(資本化支出),貸記原材料、銀行存款、應(yīng)付職工薪酬等科目.

(二)研究開發(fā)項目達(dá)到預(yù)定用途形成無形資產(chǎn)的,應(yīng)按本科目(資本化支出)的余額,借記無形資產(chǎn)科目,貸記本科目(資本化支出).期(月)末,應(yīng)將本科目歸集的費用化支出金額轉(zhuǎn)入管理費用 科目,借記管理費用科目,貸記本科目(費用化支出).

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