路路lulu 追問(wèn)

2019-08-22 14:30

我單位借款給別的企業(yè)，我方是不是應(yīng)該做計(jì)提利息分錄：借：應(yīng)收利息     財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入（紅字）這樣做對(duì)嗎

張艷老師 解答

2019-08-22 14:34

您公司是要按提供貸款服務(wù)做會(huì)計(jì)處理的。

路路lulu 追問(wèn)

2019-08-22 14:37

怎么處理老師能講下嗎

張艷老師 解答

2019-08-22 14:39

就是上面額分錄了
借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入--利息收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

路路lulu 追問(wèn)

2019-08-22 14:42

這是收到利息的分錄，我現(xiàn)在還沒收到，不需要計(jì)提利息嗎

張艷老師 解答

2019-08-22 14:44

沒有收到利息的話，可以做
借：應(yīng)收利息   貸：其他業(yè)務(wù)收入--利息收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
等取得利息后，在做
借：銀行存款  貸：應(yīng)收利息

路路lulu 追問(wèn)

2019-08-22 14:49

借款方?jīng)]給我單位開發(fā)票，我只是想把利息計(jì)提上，我現(xiàn)在不應(yīng)該做收入吧

張艷老師 解答

2019-08-22 14:54

您是借入一方吧？還是？借出方，上面的分錄是借出方的分錄。

路路lulu 追問(wèn)

2019-08-22 14:56

我是借出方，給別的單位借款

張艷老師 解答

2019-08-22 14:58

就是上面的分錄了。您需要給對(duì)方開具發(fā)票的，或者不開票也要申報(bào)為未開票收入的。

路路lulu 追問(wèn)

2019-08-22 15:00

老師，我還沒收到錢，就要先做收入，交稅嗎

張艷老師 解答

2019-08-22 15:09

這個(gè)要看合同是如果約定的，比如多少時(shí)間收取利息，那么就是按合同約定時(shí)間確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間了，至于何時(shí)確認(rèn)收入，要根據(jù)收入準(zhǔn)則來(lái)判斷了。一般就是同步都確認(rèn)了。

路路lulu 追問(wèn)

2019-08-22 16:19

好的，謝謝老師!

張艷老師 解答

2019-08-22 16:20

您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利！！