紳士漢 追問(wèn)

2019-08-21 15:05

銷(xiāo)售成本也要根據(jù)實(shí)際收到發(fā)票成本改動(dòng)嗎？我剛收到對(duì)方4、5、6月的發(fā)票，第二季已經(jīng)報(bào)稅了，怎么處理？

小黎老師 解答

2019-08-21 15:06

您好，銷(xiāo)售成本對(duì)應(yīng)的改動(dòng)啊  前面不用管，企業(yè)所得稅是年度匯算的

紳士漢 追問(wèn)

2019-08-21 15:08

那我前幾個(gè)月的報(bào)表全部要按實(shí)際數(shù)改動(dòng)了？

小黎老師 解答

2019-08-21 15:08

您好，不要?jiǎng)訄?bào)表啊，你這個(gè)月賬務(wù)處理，自然這個(gè)月稅也變動(dòng)了啊

紳士漢 追問(wèn)

2019-08-21 15:10

例好沖紅4、5、6月采購(gòu)入庫(kù)，當(dāng)月的銷(xiāo)售成本不用沖紅嗎

小黎老師 解答

2019-08-21 15:11

您好，當(dāng)月銷(xiāo)售成本當(dāng)月沖紅，減少當(dāng)月的成本，那么這個(gè)季度累計(jì)數(shù)自然就減少了啊 稅這個(gè)季度自動(dòng)重新計(jì)算了啊

紳士漢 追問(wèn)

2019-08-21 15:15

例如我4月暫估入庫(kù)為10000元，當(dāng)月借庫(kù)存商品10000、貸應(yīng)付賬款10000，當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)成本為借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10000元，貸庫(kù)存商品10000元。這個(gè)月收到發(fā)票是11000元，沖紅原來(lái)的入庫(kù)，改為實(shí)際入庫(kù)借庫(kù)存商品11000貸應(yīng)付賬款11000元，結(jié)轉(zhuǎn)成本不改多出1000元為庫(kù)存商品，這個(gè)月再增加1000元成本嗎？

小黎老師 解答

2019-08-21 15:16

你好，這個(gè)月再增加1000元成本可以的，

紳士漢 追問(wèn)

2019-08-21 15:18

當(dāng)月銷(xiāo)售成本當(dāng)月沖紅，減少當(dāng)月的成本，那么這個(gè)季度累計(jì)數(shù)自然就減少了啊 稅這個(gè)季度自動(dòng)重新計(jì)算了啊？沒(méi)理解你這句話(huà)，可以幫補(bǔ)充一下我上一個(gè)案例嗎？

紳士漢 追問(wèn)

2019-08-21 15:20

謝謝了

小黎老師 解答

2019-08-21 15:21

您好，簡(jiǎn)單點(diǎn)說(shuō)上月暫估100.入庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)了。后期收到發(fā)票150 這個(gè)要價(jià)稅分離，實(shí)際比如說(shuō)價(jià)130，稅20（我就舉個(gè)例子給你）。那入賬 庫(kù)存商品130 進(jìn)項(xiàng)20 貸應(yīng)付賬款 結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本130 貸庫(kù)商品130   上個(gè)月的全部沖紅。或者補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)不沖紅 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30貸庫(kù)存商品,
現(xiàn)在理解了嗎？