回憶 追問

2019-08-21 13:52

1，借：營業(yè)外支出 30000  貸：銀行 30000。
2，借：以前年度損益 30000  貸：未交增值稅 30000
借：未交增值稅 30000  貸：銀行 30000
借：利潤分配-未分配利潤 30000  貸：以前年度損益 30000  哪一種處理是正確的，還是都可以 這么處理

meizi老師 解答

2019-08-21 13:54

你好 用第二種 走以前年度損益調(diào)整來做 滯納金走營業(yè)外支出體現(xiàn)就行

回憶 追問

2019-08-21 14:00

嗯，那這個(gè)滯納金稅前也不能列支，要調(diào)增是吧。
還有比如去年的進(jìn)賬發(fā)票 今年抵扣，是不是進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣，但是成本也不能列支，匯算要調(diào)增是吧。

meizi老師 解答

2019-08-21 14:01

你好 嗯是的 你要匯算調(diào)整處理的； 只要不超過360天就可以認(rèn)證抵扣的 只是成本費(fèi)用去年沒入賬的話 今年做賬無法稅前扣除 。你想稅前扣除 就需要去做專項(xiàng)申報(bào)才行的