不知道 追問(wèn)

2019-08-21 12:17

可是老師，所得稅費(fèi)用最終會(huì)被計(jì)入未分配利潤(rùn)嗎，所得稅費(fèi)用又不被計(jì)入利潤(rùn)總額

meizi老師 解答

2019-08-21 12:33

你好  你現(xiàn)在是沖的上年的 你現(xiàn)在如果直接沖所得稅費(fèi)用 會(huì)影響你現(xiàn)在今年的利潤(rùn)了 跨年的損益是走以前年度損益調(diào)整來(lái)做的

不知道 追問(wèn)

2019-08-21 18:16

老師，我一直不太懂，計(jì)算所得稅費(fèi)用，應(yīng)納稅所得額是扣除所得稅費(fèi)用后的金額來(lái)作為計(jì)稅基礎(chǔ)嗎

meizi老師 解答

2019-08-21 18:22

你好 你可以去看看匯算的課程 有講解或者你可以淘寶一些納稅調(diào)整書(shū)來(lái)看   所得稅費(fèi)用計(jì)提后 也要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)去的 ；應(yīng)納稅所得額的計(jì)算公式 ：

1、直接法

企業(yè)每一納稅年度的收入總額減除不征稅收入、免稅收入、各項(xiàng)扣除以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額為應(yīng)納稅所得額。、

應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除-以前年度虧損

2、間接法

在會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額的基礎(chǔ)上加或減按照稅法規(guī)定調(diào)整的項(xiàng)目金額后，即為應(yīng)納稅所得額。 

應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額±納稅調(diào)整項(xiàng)目金額