答疑佘老師 追問

2019-08-20 10:35

增值稅。附加稅計提，我會做。增值稅需要計提嗎

鄒老師 解答

2019-08-20 10:43

你好，小規(guī)模納稅人的增值稅是這樣做分錄
借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

答疑佘老師 追問

2019-08-20 11:15

借方科目我就不明白了

鄒老師 解答

2019-08-20 11:19

你好，借方如果款項沒有收到，就計入應(yīng)收賬款

答疑佘老師 追問

2019-08-20 11:22

我是繳納了，不應(yīng)該是應(yīng)收或者應(yīng)付吧

鄒老師 解答

2019-08-20 11:28

你好，小規(guī)模納稅人的增值稅是這樣做分錄
取得收入，借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
繳納增值稅，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸；銀行存款